Самозанятость виды деятельности в 2020 году как получить – Виды деятельности для самозанятых на 2020 год: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

Содержание

Что меняется для самозанятых в 2020 году: обзор

Новые регионы для самозанятых в 2020 году

Согласно последним изменениям в Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, с 1 января 2020 года спецрежим для самозанятых распространят еще на 19 субъектов РФ. Это:
  • Санкт-Петербург;
  • Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;
  • Красноярский и Пермский края;
  • Ненецкий, Ханты-Мансийский (Югра), Ямало-Ненецкий автономные округа;
  • Башкортостан.
Почему же именно были выбраны именно эти регионы? Дело в то, что они высокообеспеченные, так называемые регионы-доноры для федерального бюджета (перечисляют в него большее, чем получают).

Таким образом, с 01.01.2020 в эксперимент с самозанятыми войдут не все регионы России.

Известно, что стать самозанятым по всей России в 2020 году можно будет со II полугодия 2020 года. А именно — с 1 июля. Президент Владимир Путин поддержал этот подход.

«Клерк» решил поддержать отечественного производителя, ой, ну то есть отечественного бизнесмена и сделать очень понятный и очень недорогой онлайн-курс. Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева сделала вместе с нами онлайн-курс «ИП и самозанятые: налоги, отчетность, проверки».
Напомним, что режим НПД вправе применять физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых — территория любого из регионов, включенных в эксперимент, при условии соблюдения ограничений, предусмотренных НК РФ.

В конце ноября 2019 г. ФНС разъяснила (согласовано с Минфином), что можно быть самозанятыми при продаже товаров (работ, услуг) дистанционно, т. е. через Интернет и т. п.Дело в том, что нормы закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно. Поэтому до внесения изменений в этот закон налогоплательщик может определять его по выбору: либо по месту своего нахождения, либо по месту нахождения покупателя или заказчика.

Можно накопить на пенсию

Одним из основных направлений работы государства в 2020 году станет усовершенствование электронных сервисов «Мой налог», с помощью любого из которых (мобильное приложение или версия для ПК) происходят постановка самозанятого на налоговый учет и уплата налога на доход от профессии.

Как заявил руководитель ФНС России Михаил Мишустин, важно режим самозанятых гармонизировать с пенсионной системой:

«Мы сейчас над этим работаем: самозанятый гражданин в будущем сможет добровольно формировать свой пенсионный стаж прямо через приложение „Мой налог“. Сейчас самозанятые ничего не уплачивают ПФР, в ставку налога только входит оплата в фонд ОМС. Нам принципиально важна добровольность выбора. Надеюсь, что в первом квартале 2020 года мы это сделаем».

Проще доступ к госзакупкам

В ноябре 2019 года Правительство России одобрило законопроект о преимуществах самозанятых граждан при участии в закупках госкомпаний и госкорпораций. Это поправки к Закону № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».
Согласно им, самозанятые приравнены к субъектами малого и среднего предпринимательства (МСП) при закупках госкомпаний. Это сделано в том числе для достижения целей нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
Отметим, что до 2020 года самозанятые могли принимать участие в закупках госкомпаний лишь на общих основаниях. Теперь же им предоставят преференции, которые есть у малого и среднего бизнеса. А именно:
  • обязательная минимальная квота закупок у малого бизнеса;
  • процедуры закупок проводятся в электронной форме на ограниченном числе электронных площадок, функционирующих по унифицированным правилам;
  • предельный срок оплаты по исполненным договорам.
Как отметила, директор департамента бюджетной политики в сфере контрактной системы Минфина России Татьяна Демидова, «законопроект направлен на улучшение условий деятельности самозанятых граждан путем упрощения их доступа к проводимым закупкам. При этом заказчики могут учитывать закупки, осуществленные у самозанятых граждан, в минимальной квоте закупок у малого бизнеса».
Предполагается, что норма о приравнивании самозанятых к субъектам МСП в госзакупках будет действовать на время проведения эксперимента по введению налога на профессиональный доход. То есть, скорее всего — до конца 2028 года.

Обязательные отчисления

В отношении уплаты самозанятыми страховых взносов в 2020 году ничего не поменялось: они по-прежнему освобождены от обязательных пенсионных, медицинских и взносов на соцстрах. Хотя небольшая часть налога (в 2020 г. ставка НПД та же — 4 или 6%) идёт в ФОМС, поэтому самозанятые застрахованы в системе медицинского страхования.

Виды деятельности могут ограничить

Как таковые виды деятельности, которые позволяют стать самозанятым и уплачивать НДП, законодательно не определены. Но государство видит много злоупотреблений, поэтому министр финансов России Антон Силуанов заявил в Совете Федерации, что необходимо предварительно законодательно закрепить перечень профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых:
«Этот перечень профессий должен быть зафиксирован. Мы в таком случае готовы будем распространять этот механизм на субъекты РФ».

С 1 января 2020 началась регистрация самозанятых еще в 19 регионах РФ

Напомним, что в конце прошлого года был принят новый закон, согласно которому, еще 19 регионов России присоединятся к проекту по самозанятым гражданам.

То есть, в этих 19 регионах, начиная с 1 января 2020 года, можно будет пройти регистрацию в качестве самозанятого гражданина.

А с учетом 4-х регионов, где уже ранее была разрешена регистрация самозанятых, таких регионов будет 23.

 

Напомним, что с 1 января 2019 года началась регистрация самозанятых в 4-х регионах РФ:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

А с 1 января 2020 года еще в 19 регионах РФ разрешена регистрация для самозанятых:

  1. Санкт-Петербург
  2. Воронежская область
  3. Волгоградская область
  4. Ленинградская область
  5. Нижегородская область
  6. Новосибирская область
  7. Омская область
  8. Ростовская область
  9. Самарская область
  10. Сахалинская область
  11. Свердловская область
  12. Тюменская область
  13. Челябинская область
  14. Красноярский край
  15. Пермском край
  16. Ненецкий автономный округ
  17. Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
  18. Ямало-Ненецкий автономный округ
  19. Республика Башкортостан

Сколько платят налогов самозанятые?

Все очень просто:

4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;

6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Как пройти регистрацию?

Главной особенностью постановки на учет самозанятых граждан является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут. Можно даже не вставать с дивана 🙂

Для регистрации понадобится либо паспорт гражданина РФ, либо учетная запись в “Кабинете физлица” на сайте ФНС.

 

Что нужно сделать?

Достаточно установить официальное приложение “Мой налог” на свой смартфон. Но смартфон должен работать под управлением одной из двух операционных систем:

  • Android (наиболее распространенная операционная система для смартфонов в РФ)
  • iOS (для iPhone, iPad)

Где скачать официальное приложение?

Только из официальных магазинов приложений! Будьте внимательны, не устанавливайте приложения из сомнительных источников! Это важно!

На официальном сайте ФНС даны ссылки на следующие версии:

1. Версия для Android находится в Google Play:

https://play.google.com/store/apps/details?id=com.gnivts.selfemployed&hl=ru

2. Версия для iPhone находится в App Store

https://itunes.apple.com/ru/app/мой-налог/id1437518854?l=en&mt=8

Ответы на самые частые вопросы от начинающих!

Ниже вас ждет небольшая подборка из статей, которые полезно прочитать перед тем, как пройти регистрацию в качестве самозанятого.

Прочтите обязательно, так как есть некоторые тонкости, о которых лучше знать заранее!

Хочу оформить самозанятость по разным видам деятельности

Я репетитор, живу и работаю в Красноярском крае. В 2018 году зарегистрировался как самозанятый репетитор, но в 2019 году налоговые каникулы для нас заканчиваются. Читал, что в 2020 году таким, как я, надо будет уплачивать страховые взносы — 8426 Р в год.

С 2020 года наш регион собираются включить в эксперимент по налогу на профессиональный доход. При регистрации в приложении «Мой налог» я хочу указать вид деятельности «Фото- и видеосъемка».

Правильно ли я понимаю, что мне нужно будет уплачивать и страховой взнос за год как репетитору, и налог (4 или 6%) как самозанятому фотографу — плательщику НПД? Изначально я думал, что, став самозанятым, смогу платить этот налог с доходов и репетитора, и фотографа.

С уважением,
Артур

Артур, сразу скажу, что изначально вы все правильно думали.

Марина Суховская

юрист

В вашем регионе ввели налог на профессиональный доход, он же НПД, и вы не планируете нанимать работников. Значит, вам выгоднее всего будет стать плательщиком этого налога и платить его со всех доходов — и от репетиторства, и от съемок.

В законе нет ограничений по количеству видов деятельности, которые может вести плательщик НПД. Просто, когда будете регистрироваться как самозанятый в приложении «Мой налог», выберите нужные вам виды: репетитор и фотограф.

Налоговые каникулы для репетиторов

С 2017 по 2019 год включительно в России действовали налоговые каникулы для репетиторов, сиделок, нянь и уборщиц — тех, кто оказывает кому-то услуги для личных нужд без статуса ИП и наемных работников.

Суть каникул в том, что репетиторов и нянь освободили от уплаты НДФЛ на 3 года при условии, что они подали в свою ИФНС специальное уведомление. Сейчас для тех, кто подал уведомления, эти доходы также не объект обложения НПД. Это логично, ведь еще длятся налоговые каникулы.

Но нанимателей тоже освободили на 3 года от уплаты взносов за репетиторов и других лиц из названной категории. Хотя их и так почти никто платил.

Что делать, когда каникулы закончатся

Для начала я бы рекомендовала сняться с учета в качестве самозанятого репетитора. Для этого надо подать в свою налоговую инспекцию то же самое уведомление, только с кодом 2.

Можно и не подавать — такой обязанности нет. Но существует риск, что в этом случае вы будете под более пристальным вниманием налоговиков.

Дальше выбирайте, какой из вариантов, предложенных ниже, вам по душе. Но сразу скажу, что уходить в тень и ничего не платить с доходов рискованно: при подаче первичного уведомления о репетиторстве в налоговой вы уже засветились.

Ищем выходы из сложных ситуаций

И помогаем читателям не потерять деньги. Подпишитесь на рассылку, чтобы не пропустить свежие статьи

Вариант 1, оптимальный — стать самозанятым. Госдума приняла законопроект, по которому с 1 января 2020 года зона «самозанятого» эксперимента будет расширена. Кроме Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана в нее войдут еще 19 регионов. В их числе есть и ваш Красноярский край.

По закону плательщиком НПД можно быть сразу по нескольким видам деятельности, если по этим видам в принципе можно уплачивать налог на профессиональный доход. Репетиторство и фотография подходят.

п. 1 ст. 229 НК РФ

Т—Ж уже много писал про самозанятых. Вот статьи, которые я советую прочитать в первую очередь:

Напомню, что у НПД самая низкая в России налоговая ставка — 4%, если оплата поступает от физлиц. Это как раз ваш вариант. В реальности налог будет меньше за счет вычета.

ст. 10 закона о самозанятых

Вариант 2, несложный, но невыгодный — самостоятельно декларировать доходы. Для этого ежегодно не позднее 30 апреля нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, отчитываться о доходах от репетиторства и фотосъемки и уплачивать с этих доходов 13% НДФЛ.

Самый большой минус этого варианта — величина налоговой ставки. Зато можно заявлять разные вычеты: на покупку жилья, лечение и обучение.

Кроме того, в этом случае в неоднозначной ситуации оказываются ваши ученики или их родители. Повторюсь: формально они должны будут встать на учет как плательщики страховых взносов и перечислять их за репетиторов.

Но учтите, что статус ИП накладывает на человека немало обязательств. В частности, и на патенте, и на упрощенке кроме налога придется как минимум платить фиксированные страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

С 1 июля 2020 года самозанятость разрешат по всей России?

Неожиданное продолжение новости про регистрацию самозанятых граждан начиная с 2020 года.

Сегодня на сайте Минфина опубликована новость, что Минфин хочет разрешить регистрацию самозанятых граждан по всей России, начиная с 1 июля 2020 года.

Напомним, что с 1 января 2020 предложено разрешить регистрацию еще в 19 регионах РФ:

  1. Санкт-Петербург
  2. Воронежская область
  3. Волгоградская область
  4. Ленинградская область
  5. Нижегородская область
  6. Новосибирская область
  7. Омская область
  8. Ростовская область
  9. Самарская область
  10. Сахалинская область
  11. Свердловская область
  12. Тюменская область
  13. Челябинская область
  14. Красноярский край
  15. Пермском край
  16. Ненецкий автономный округ
  17. Ханты-Мансий автономный округ-Югра
  18. Ямало-Ненецкий автономный округ
  19. Республика Башкортостан

 

Разумеется, 4 региона, где уже проходит пилотный проект по самозанятым, тоже остаются в списке разрешенных:

  1. Москва
  2. Московская область
  3. Калужская область
  4. Республика Татарстан

Что нового предлагает Минфин?

Минфин предлагает разрешить регистрацию самозанятых граждан по всей стране начиная со второго полугодия следующего года.

Цитат из пресс-релиза министерства:

Предварительные итоги эксперимента по введению налога на профессиональный доход показали, что этот режим пользуется популярностью. Зарегистрировалось уже более 240 тыс. человек.

«По итогам 2019 года мы изучим опыт реализации эксперимента в 4 пилотных регионах, доработаем систему его администрирования, чтобы минимизировать возможные бюджетные риски. Ориентировочно с 1 июля 2020 года будем готовы распространить этот налоговый режим на всю страну», — сообщил Первый вице-премьер – Министр финансов РФ Антон Силуанов.

Как видите, запуск проекта по самозанятым будет разбит на два этапа:

Если инициатива Минфина найдет поддержку, то получим следующее:

  • С 1 января 2020 года — подключается 19 новых регионов из списка выше.
  • С июля 2020 года — подключаются все остальные регионы РФ.

Обязательно прочтите: