Оффшорная зона люксембург – Оффшор в Сингапуре — налоги и регистрация компаний в оффшорной зоне Сингапура

Содержание

Оффшор Люксембург: Подойдет ли Вам оффшорная юрисдикция Люксембург?

Небольшое европейское государство, а точнее Герцогство Люксембург, привлекает внимание не только пасторальными видами, но и банками и холдингами. При этом, скажем прямо, юрисдикция не из дешевых, требования к клиентам высокие.

Но для действительно крупных компаний всегда существует возможность договориться.

Общие данные о Люксембурге

Флаг: Столица страны: Люксембург
Население страны: 549 680 (оценка 2010 года)
Площадь: 2 586,4 км2
Официальный язык: люксембургский, немецкий и французский
ВВП: 60,13 миллиарда $ (2013)
ВВП на душу населения: 110 697 $
Валюта: Евро (EUR)

Создание бизнеса в оффшорной юрисдикции Люксембург

Если вы решили создать бизнес в Люксембурге, то приготовьтесь к двум вещам: затратам денег и времени. За это вы получите европейскую компанию в самом неофшорном офшоре Европы: с высокими налогами, требованием вести, хранить и подавать отчетность, выполнять требования ЕС.

В чем же тогда суть создания компании в Люксембурге?

Ранее Люксембург использовался для минимизации НДС, поскольку именно здесь он самый низкий в Европе. Однако пару лет назад Европа ввела требование платить НДС в размере, соответствующем месту проживания клиента-покупателя и эта лазейка перестала быть востребованной.

Но вторая лазейка осталась и именно она привлекает в первую очередь крупный или даже очень крупный бизнес. Суть в том, что Люксембург позволяет сесть за стол переговоров и договориться о величине налогов.

Если ваш оборот составляет хотя бы сотни миллионов евро, то предложив интересные условия Люксембургу, вы получите интересные условия для бизнеса.

Плюс бонусом в любом случае становятся соглашения по избежанию двойного налогообложения – еще один инструмент для снижения налогового бремени.

Люксембург предлагает самые разные формы для ведения бизнеса, начиная от индивидуального предпринимателя и ограниченного партнерства, до семейной и обычной корпорации.

Самой популярной формой ведения бизнеса в Люксембурге является SARL (société à responsabilité limitée), которая чем-то похожа на немецкую GmbH или американскую LLC. Создание компании с одним владельцем-членом допустимо.

Другая форма, похожая на ограниченное партнерство – это SECS (société en commandite simple). Она подразумевает минимум двух партнеров, один из которых с ограниченной ответственностью, а остальные – нет. Структура является налогово прозрачной.

Если интересуют корпорации, то обратите внимание на SA (société anonyme) – именно ее выбирают купные компании. В том числе из-за того, что позволяются акции на предъявителя.

Аналогом партнерства, но с долями, а не с партнерским соглашением, является SECA (société en commandite par actions) – что-то среднее между SECA и SA.

Семейным холдингом для управления богатством называют SPF (sociétés de gestionde patrimoine familial). Нет налога на прибыль, но существует комиссионный платеж, который, между прочим ограничен по размеру.

Отдельно упоминают Soparfi (Société de Participations Financières) – специфический вид холдинга с обычным корпоративным налогообложением.

По сути, Люксембург предлагает два вида холдингов – один семейный SPF и общекорпоративный Soparfi. Акциями SPF позволено владеть лишь членам одной семьи, да трасти. Корпоративного налога для этой формы не существует, но взимается подписная плата в размере 0,25% от вложенного капитала, который составляет минимум 100 евро, но максимум 125 000 евро.

Soparfi предполагает обычное налогообложение при повседневной деятельности, но позволяет серьезно сэкономить в случае использования его как холдинга и получателя прибыли от дочерних компаний. Однако здесь необходимо четкое построение структуры, чтобы получить бонусы и не нарушить законы.

Корпоративные налоги в оффшорной юрисдикции Люксембург

Стандартный корпоративный налог составляет порядка 30% для резидентных компаний, в том числе и на мировой доход. Точная цифра зависит от местных налогов. Причем просто взять и обойти его не получится (если только речь не идет о SPF).

Однако существуют различные возможности. О первой написано выше – это прямые переговоры с правительством страны, дабы вам было разрешено вести свой бизнес по особым правилам. ЕС это не любит, но к Люксембургу претензий гораздо меньше, чем к тем же Нидерландам.

Второй способ – использование местного квази-территориального налогообложения. Дело в том, что если компания существует на территории Люксембурга, но реальная управленческая деятельность здесь не ведется, то компании нерезиденты облагаются налогом только на прибыль, полученную в Герцогстве.

Банки в оффшорной юрисдикции Люксембург

Вы ищите качество, инновации и удовлетворенность от обслуживания? Люксембургские банки вам подойдут. Тем более один из местных банков входит в Топ-50 самых надежных банков мира.

При этом требования к клиентам здесь также высоки: это и большие депозиты, и требования по доказательству легальности происхождения. Основное направление – это приват-банкинг с депозитом от 1 миллиона евро.

С банковской тайной стало сложнее – правила ЕС, обмен информацией, общая паранойя сделали свое дело. Хотя нерезидентам позволяется больше тайны, все же рассчитывать на полное укрывательство не стоит. Особенно от властей.

В Люксембурге работает более 100 банков (98 лицензированных, 11 филиалов не европейских банков, 30 – европейских, плюс 13 так называемых сельских банков.

Жизнь в оффшоре Люксембург

Оффшор Люксембург – это европейская спокойная богатая страна с развитой инфраструктурой, качественным сообщением с соседями (поезда, самолеты, автобусы). Здравоохранение вызывает похвалы, а образование ценится во всем мире.

Рекомендуется знать один из местных языков: люксембургский, французский или немецкий. А лучше люксембургский плюс хотя бы один.

Однако стоимость жизни при всем при этом также высока. У маленьких Королевств и Герцогств с оффшорным уклоном так принято.

Чтобы стать гражданином Люксембурга придется потратить 7 лет на резиденцию и сдать экзамен на знание люксембургского языка. В случае становления резидентом, придется платить местные налоги – а для частных лиц они немаленькие. При этом, если вы стали временным жителем, то при определённых условиях налогообложение позволяют свести к минимуму.

Кому подойдет оффшор Люксембург?

Оффшорная юрисдикция Люксембург отлично подойдет большим корпорациям, чьи обороты исчисляются сотнями миллионов евро и которые желают использовать все легальные возможности минимизировать налогообложение.

Также страна подойдет тем, кто ищет новый качественный дом с высоким уровнем жизни, здравоохранения и образования и у кого нет проблем с оплатой счетов.

Подробнее обо всех нюансах жизни и работы в Люксембурге узнаете на личной консультации: [email protected]

Измененная география: богатые люди разлюбили офшоры | Миллиардеры

Почему офшоры больше не в моде

Офшорные компании в большинстве своем функционируют в рамках специального режима для международных компаний (например, international business companies на БВО), который предусматривает, что компания не ведет деятельности на территории государства инкорпорации и, вероятно, управляется из-за рубежа. Сама сущность этого режима повышает риски признания таких компаний налоговыми резидентами России, а на фоне набирающего ход CRS юристам остается лишь делать ставки, кто же будет первой иностранной компанией-жертвой, признанной российским налоговым резидентом в соответствии со ст. 246.2 НК РФ. Не добавляет оптимизма в отношении использования офшоров и так называемый панамагейт, в рамках которого произошло массовое раскрытие конфиденциальных данных о клиентах офшорных регистраторов со всего мира.

Сведение на нет налоговых преимуществ, а также рост рисков офшорных стран заставили переключить внимание инвесторов на более защищенные юрисдикции для владения и управления семейным капиталом, например, Кипр и Люксембург. Обе страны являются членами ЕС, обеспечивают высокий уровень защиты капитала и предоставляют обслуживающую такой капитал инфраструктуру. Что же предлагают для структурирования инвестиций Кипр и Люксембург сегодня?

Кипр: больше не офшор

Кипр является одной из самых популярных зарубежных юрисдикций для россиян. В 2013 году Кипр был исключен из списков офшоров, что дополнительно закрепило его позиции (присутствие страны в офшорном списке накладывает ряд ограничений, в частности не позволяет освободить от налогообложения прибыль КИК в ряде случаев, а также усложняет порядок расчета такой прибыли).

За что же капитал из России любит Кипр? В первую очередь за развитую правовую систему, основанную на английском праве, которое, к примеру, позволяет использовать недоступный в России институт траста для наследственного планирования и защиты активов. Более того, кипрский траст ушел дальше своего английского оригинала в регулировании: изменения от 2011 года расширяют полномочия учредителя траста, оставив за ним частично полномочия по контролю за структурой, что сложно реализовать в Англии. Кипр также находится в одной часовой зоне с Россией, что удобно для ведения бизнеса: совпадает время работы банков для проведения платежей и других сервис-провайдеров.

Каких-то специальных организационно-правовых форм компаний для частного капитала на Кипре нет, чаще всего для владения активами используются частные компании с ограниченной ответственностью или трасты. В обоих случаях за основу взято законодательство Великобритании с некоторыми несущественными изменениями. Частная компания немного напоминает российское ООО — ключевой характеристикой этих двух структур является ограждение ответственности учредителя от обязательств компании и наоборот.

В отличие от офшоров на Кипре есть корпоративный налог, который составляет 12,5%, однако устанавливается ряд важных исключений, например, получение дивидендов по общему правилу освобождено от уплаты налога. Дополнительным преимуществом служит наличие соглашения об избежании двойного налогообложения между Кипром и Россией, устанавливающее льготный налоговый режим, что в итоге делает Кипр привлекательной юрисдикцией для хранения и управления ценными бумагами, а также для структурирования прямых и портфельных инвестиций. Кипрские компании по умолчанию должны проводить аудит финансовой отчетности, что важно для целей раскрытия КИК в РФ и расчета налогооблагаемой прибыли.

На Кипре работает большое количество сервис-провайдеров, специализирующихся на оказании услуг для русских клиентов. При этом конкуренция на рынке фидуциарных и администраторских услуг достаточно высока, а следовательно цены на такие услуги достаточно привлекательные.

Люксембург: финансовый локомотив Европы

Наряду с Кипром Люксембург является ежегодным рекордсменом по объему инвестиций в экономику России, что говорит о тесных экономических связях этих государств. Люксембург всегда был одним из локомотивов единой Европы и стоял у истоков ЕС, претендуя на звание финансового центра Евросоюза.

Какие конкурентные преимущества предоставляет Люксембург? Люксембург никогда не входил в списки офшоров и имеет хорошую репутацию финансового центра с развитой банковской и фондовой инфраструктурой. По ВВП на душу населения Люксембург традиционно занимает одно из лидирующих мест среди экономик мира. По разным подсчетам, финансовый сектор обеспечивает до четверти ВВП страны. Экономика стабильна, в новой истории страны не было кризисов, сравнимых с кризисом 2013 года на Кипре, когда в том числе пострадали интересы иностранных инвесторов. Общая нацеленность страны на привлечение инвестиций привела к установлению стабильной правовой базы и судебной системы, защищающей иностранные инвестиции. Английский язык не является государственным, однако подавляющее большинство населения говорит на английском, более того, любые корпоративные документы, например, устав и выписки из реестра компаний могут быть составлены на двух языках.

Для владения и управления семейным капиталом в 2007 году Люксембург ввел специальный вид компаний — SPF (Société de gestion de patrimoine familial). Отличие SPF от обычной компании состоит в целях деятельности: SPF создается и функционирует для приобретения, владения и управления финансовыми активами, то есть выступает в качестве семейного кошелька. Среди акционеров такой компании могут быть только физические лица или трасты, частные фонды. Одним из основных отличий такой компании является налоговый режим: структура освобождается от всех налогов кроме одного — регистрационного налога (taxe d’abonnement) в размере 0,25% от уплаченного уставного и добавочного капитала. При этом выплата дивидендов у источника налоговым нерезидентам не подлежит налогообложению в Люксембурге. Режим SPF идеально подходит для управления семейным благосостоянием через инвестиции в ценные бумаги и привлекает инвесторов со всего мира. Мы видим на практике большой интерес к таким компаниям и среди российских граждан.

Среди недостатков следует отметить узкую целевую деятельность компании и сравнительно дорогое обслуживание в Люксембурге по сравнению с Кипром в силу более дорогих трудовых ресурсов и транспортной удаленности.

Кажется, российский бизнес уже адаптировался к новой реальности: термин КИК прочно вошел в лексикон бенефициаров и лиц, управляющих их активами, начинают формироваться лучшие практики работы в новом «антиофшорном» мире, и на этом фоне компании на Кипре и в Люксембурге становятся все более и более востребованными.

Люксембург оффшор: плюсы и минусы

Интерес к оффшорным зонам ежедневно возрастает: ведь это позволяет выгодно инвестировать средства, диверсифицировать денежные потоки и сэкономить немалую сумму за счет льготного налогообложения. Наибольшей популярностью пользуется Люксембург – оффшор здесь предлагает не только престиж, но и выгодную инвестиционную среду.

Организационно-правовые формы бизнеса

Флаг ЛюксембургаТак как Люксембург – это финансово развитое герцогство, где сосредоточено активное развитие банковского сектора экономики, страхового бизнеса, торговли, сферы коммуникаций и ІТ, при регистрации оффшорного предприятия рекомендуется применять такие виды организационно-правовых форм собственности:

  • Финансовый холдинг — половина имущества которого должна быть имуществом сторонних субъектов хозяйствования, а в холдинг входить в виде составной части.
  • Холдинговая компания – целью деятельности которой будет всесторонний контроль над сторонней компанией или компаниями за счет пакета акций.
  • Учреждение — сфера хозяйственной деятельности может быть различной.
  • Представительства – с доверительными управлением.
  • Инвестиционные компании с венчурным и постоянным капиталом.

Система налогообложения

Люксембург – оффшор с видоизмененной плавающей ставкой налога, которая зависит от сферы деятельности компании и наличия у нее резидентности.

Для резидентов

Так, если говорить о зарегистрированных предприятиях, которые стали резидентами – компаниями с регистрацией и юридическим адресом в Люксембурге, либо контроль за управлением которых ведется непосредственно из герцогства, то такие компании оплачивают налог со всех возможных доходов:

  • Налоги в ЛюксембургеНалог на добавленную стоимость — в размере 15%.
  • Налог на имущество юридических лиц — в размере 0,5%.
  • Подоходный налог с физлиц с максимальным значением в сумме 43,6% — для расчета берется прогрессивная шкала.
  • Налог с источника на дивиденды – размер данного налога равен 15%. Данный вид налога можно не оплачивать, если выполняются обязательные требования:
    1. получателям является другая резидентская организация;
    2. получатель – материнская или дочерняя организация, которая является резидентом страны-члена ЕС.

Имеются и исключения по статьям дохода, с которых оплачивать налог нет необходимости:

  • дивиденды;
  • прирост капитала;
  • роялти-доход.

Для нерезидентов

У компаний-нерезидентов система налогообложения значительно отличается: они оплачивают только налог с дохода, который получен на территории Люксембурга; исключение из правил — статьи доходов по дивидендам, приросту капитала и роялти-доходам.

Сумма оплачиваемого налога формируется следующим образом:

  • Подоходный налог в размере 29,22%, из которых:
    1. 21% — корпоративный налог;
    2. 1,47% — общепринятый сбор по безработице;
    3. 6,75% — муниципальный бизнес-налог.

Налоговые схемы в Люксембурге: Видео

Форма отчетности

Согласно законодательству герцогства, оффшорные компании должны ежегодно составлять балансовый отчет прибыли и убытков, который может быть утвержден только после проверки штатным сертифицированным аудитором. Затем данный отчет направляют в Регистр торговли.

У обществ с ограниченной ответственностью немного другая специфика формирования и предоставления отчетности: они также готовят ежегодную финотчетность, но если в штате числится 25 сотрудников, а общий баланс ООО не превышает 3 125 000 евро и сумма чистого оборота не превышает предел в 6 250 000 евро, то для утверждения финансовых показателей проверка аудитора не предусмотрена.

Как зарегистрировать оффшорную компанию

Пейзажи в ЛюксембургеДля того чтобы стать полноправным собственником оффшора в центре Европы в герцогстве Люксембург, вам потребуется:

  • Определиться с формой и видом деятельности.
  • Предусмотреть наличие регистрационного офиса.
  • Сформировать пакет уставных документов и придумать 2-3 варианта названия вашей организации, которые заканчиваются на словосочетания Ltd, Limited, Corporation, Corp., Incorporated, Inc.
  • Сформировать и оплатить уставной капитал:
  • Оформить счет в банке.

Сумма уставного капитала будет отличаться для различных организационно-правовых форм:

  • Для акционерного общества сумма капитала должна составлять 31 000 евро.
  • Для ООО и холдинга уставной капитал приравнивается к 12 500 евро.
  • Холдинг – 10% от капитала дочерней компании, но не менее 1 250 000 евро.
  • Партнерство — уставной фонд не предусматривается.
  • Частные инвестиционные фонды – не менее 1 000 000 евро

Что такое оффшоры и как с ними работать: Видео

Открыть оффшор в Люксембурге

Около 22% ВВП этой маленькой страны дает финансовый сектор. Грамотное законодательство способствует притоку капитала в страну в довольно крупных объемах. Чем же конкретно хорош Люксембург с точки зрения ведения бизнеса? Основные преимущества:
  • отсутствие валютного контроля;
  • договора об избежании двойного налогообложения подписаны со многими странами, включая Россию;
  • высокая надежность банковской системы страны;
  • высокий уровень банковской тайны, реальные имена владельцев счетов и операции по ним не разглашаются ни при каких условиях;
  • анонимность акционеров (директора являются публичными личностями), включая возможность выпускать акции на предъявителя;
  • хороший выбор организационно-правовых форм юридических лиц;
  • облегченное налогообложение и отчетность.

Стоит упомянуть и некоторые отрицательные моменты, которых нет в других оффшорных зонах. Регистрация оффшора в Люксембурге предусматривает подачу финансовой отчетности в государственные органы. В отчете должна быть указана информация о балансе активов и пассивов, а также финансовых результатах за отчетный период. После формирования отчет проверяется аудитором, а затем его должны утвердить акционеры на общем собрании. Это касается крупных компаний, те у кого оформлено менее 50 сотрудников могут избежать аудиторских проверок. Однако отчетность ежегодно сдавать все равно придется.

В Люксембурге довольно внушительный уставный капитал для обществ с ограниченной ответственностью и холдингов, который необходимо внести сразу и полностью. Еще один неприятный момент – просто купить оффшор в Люксембурге не получится, законодательство графства запрещает такие сделки. В то же время, открывая фирму в этой зоне, предприниматель будет избавлен от пристального внимания со стороны отечественных гос. служб. Владение таким предприятием не отразится на деловой репутации, поскольку Люксембург – не классический оффшор, а более серьезная юрисдикция.

Офшорная зона Люксембург | InvestBag

Зарегистрировать предприятие в Люксембурге: особенности и преимущества

Формально Люксембург не признан офшорной зоной, однако считается территорией с низким налоговым режимом. Отчетность разного рода и данные аудита необходимы к сдаче в государственные органы, однако аудита можно избежать, если обороты компаний небольшие либо количество ее сотрудников не превышает 50 человек.

Определенный период времени Люксембург был известен как государство с самым низким НДС, что и мотивировало бизнесменов открывать компании в этом государстве. Однако требования ЕС заставили герцогство установить НДС на том уровне, который выплачивается в стране, откуда пришел владелец компании.

Тем не менее, купить фирму в Люксембурге все еще выгодно. Почему?

  • Герцогство предлагает возможность оговорить объем налоговых выплат, если оборот вашей компании предполагает большие суммы – от 100 000 000 миллионов евро. Обратившись к правительственным органам Люксембурга, можно добиться особых налоговых правил для вашего бизнеса;
  • существует возможность избежать двойного налогообложения. Люксембург заключил более 50 договоров с другими странами по данному вопросу, в том числе и с Россией;
  • отменен валютный контроль;
  • есть доступ к фондовой бирже Люксембурга;
  • холдинги не выплачивают корпоративный налог и налог на имущество,
  • налог покрывает только те пдоходы, которые были получена именно в герцогстве.

Не следует забывать, что производственная или коммерческая деятельность на территории герцогства для офшорных компаний запрещена.

Как зарегистрировать фирму в Люксембурге

Прежде чем зарегистрировать предприятие в этом герцогстве стоит учитывать ограничения по объемам капитала. Так, для публичных компаний (SA) уставной капитал должен составить 31 000 евро, для частных (SARL) – 12 500 евро. Эта сумма должна быть переведена единым платежом на счет любого люксембургского банка. Только после того, как банк предоставит справку о переводе средств в должном объеме, компания может быть зарегистрирована.

Учитывайте пакет уставных документов вашей компании, которые необходимо подать для рассмотрения:

  • устав и документы учредителей;
  • варианты названия, название компании, регистрируемой в герцогстве заканчивается на «Ltd», «Limited», «Corporation», «Corp.», «Incorporated» или «Inc»;
  • генеральная доверенность по управлению компанией на резидента Люксембурга, номинальный директор обязан быть гражданином герцогства.

Стоимость всего пакета документов, включая и регистрацию, — 15 000 – 30 000 евро, сумма зависит от статуса приобретаемой или организовываемой фирмы. Кроме того, можно купить офшор в Люксембурге в виде полностью готовой компании.

Срок оформления — до 14 дней.

Обязательное условие – иметь юридический адрес в герцогстве; владение имуществом для офшорных компаний подразумевает только владение этим офисом.

После того, как компанию зарегистрировал нотариус и она внесена в государственные реестры, сумму, внесенную ранее в банк, можно использовать на нужды бизнеса. Кроме того, после внесения в реестр информация об этом должна быть напечатана в информационные бюллетени «Memorial».

Присутствовать во время регистрации компании ее фактическим владельцам необязательно, однако необходимо вовремя вносить ежегодные платежи:

  • оплата юридического адреса;
  • оплата номиналам – административный совет компании должен включать в себя трех членов-резидентов;
  • платы наблюдательному совету;
  • платы для подачи налоговых и бухгалтерских документов.

Регулирование и особенности регистрации компаний в Люксембурге

Законодательно деятельность финансовых или холдинговых фирм в герцогстве определяется законами «О торговых компаниях» и «О налогообложении холдинговых компаний».

Судебную власть тут осуществляют конституционный суд, верховный суд юстиции, административные суды и трибуналы.

Основные модели бизнеса герцогстве:

  • SARL (société à responsabilité limitée), напоминает общество с ограниченной ответственностью при наличии небольшого уставного капитала. Создать такую компанию при одном владельце-члене можно.
  • SA (société anonyme) – открытая компания с ограниченной ответственностью. В этой модели позволяются акции на предъявителя. Как правило, ее выбирают крупные корпорации.

SARL и SA – самые популярные бизнес-формы в герцогстве. Сравним их.

 

SA

SARL

Капитал

31 000 евро

12 500 евро

Акции

именные

именные

на предъявителя

 

Состав

от 2 владельцев

от 1 владельца/        партнера

резиденты или иностранные граждане

резиденты или иностранные граждане

возможно участие номиналов

 

Собрание акционеров

ежегодно

ежегодно при наличии более 25 акционеров

Административный совет

три менеджера и один делегат обязательно

от одного менеджера

Аудит

обязательный отчет аудитора

отчет аудитор необязательный

Максимальная налоговая ставка

29,63%

29,63%

 

  • ограниченное партнерство. В данном случае владельцев должно быть как минимум двое, один из них имеет ограниченную ответственность.
  • долевое партнерство, также заинтересует корпорации.
  • семейные холдинги, управляющие доходами, не облагаются налогами на прибыль, но выплачивают особый платеж, который при этом ограничен – до 125 000 евро. Акции принадлежат только членам одной семьи.
  • холдинги с обычными корпоративными налогами

Холдинги освобождаются от налогов на прирост капитала, дивиденды. Иностранные ценные бумаги и доходы от них также не облагаются налогом.

Налог на прибыль в Люксембурге нерезиденты выплачивают только с дохода, полученного на территории герцогства.

Выводы

Люксембург как государство Европейского союза – привлекательное место для ведения бизнеса. Герцогство заключило множество договор с европейскими странами, в том числе и с Россией. Эти договоры позволяют избежать двойного налогообложения и упростить экономические связи.

Немаловажным плюсом приобретения бизнеса в Люксембурге становятся неограниченные валютные операции и возможность договориться о налогообложении для вашего бизнеса непосредственно с правительством. Разумеется, для этого ваше дело должно иметь миллионный доход.

Зарегистрировать компанию в Люксембурге можно по предоставлении всех требуемых документов. Обязательное условие – наличие офиса фирмы непосредственно в Люксембурге. Приобрести готовый офшор также возможно.

Оффшорная зона Люксембург как международный центр.

Хорошим примером удачного превращения страны, которая зависела от производства стали, в оффшорный международный центр является Люксембург. Эта страна одна из крупнейших финансовых и банковских центров. В центре Европы расположен Люксембург, который стал конституционной монархией. Разговаривают на различных языках: немецком, французском и других. Безработица почти отсутствует, в оффшорном центре, экономика основывается на стабильности и высоком уровне доходов.

Соблазнительным в оффшоре Люксембурга является налоговый режим. Руководство, предпринимает все для того, чтобы понижалась безработица, а со временем вообще исчезла, так же принимаются различные меры по стимуляции экономической активности. Преимущества компаний находящихся в этой стране следующие:

— налог отсутствует на доходы и корпоративный налог для своих компаний;

— население общается на многих языках;

— стабильность в экономике и политике;

— нахождение в центре Европы;

— множество специалистов имеющих квалификацию.

Для достижения цели по обеспечению регулирования и правильному финансовому, а также другого вида управлению в оффшорном подразделении услуг, власти строго следят за этим, и делают всё возможное, чтоб была положительная репутация в оффшорной зоне Люксембурга, так же они устанавливают прочную базу законодательства. Поэтому Люксембург является международным оффшорным центром.

Законодательную базу Люксембурга разрабатывали в совместной деятельности с участниками Большой десятки и Европейскими союзами, подтверждением служат законы международного стандарта и требования. Основные направления, которые оказывает оффшорная зона:

— создание фондов для получения пенсий;

— обязанность по вложению коллективного капитала;

— снабжение необходимыми вещами для безопасности;

— учет ценных бумаг;

— предоставление различных банковских услуг.

Из-за того, что Люксембург расположен в самом сердце Европы, он считается «проходом», для занятий бизнесом. В этой стране создаются идеальные условия для ведения различных операций, поскольку она является важным правомочием в области экспорта. В этом плане Люксембург поистине гениальная страна. Налоги в данной стране большие. Например, налог на прибыль составляет 39%, налог, которым облагаются личные доходы — 56%. А вот такие расценки, как 15% налога на дивиденды считается совсем низким, а от передачи лицензионных прав налог всего 10-12%. Но есть и плюсы, при которых является выгодным создание холдинговых компаний и инвестиционных фондов. Так как взносы на социальное страхование являются не значительными. Люксембург может, позволит себе регистрировать различные виды компаний:

— трастовые фонды;

— холдинговые компании;

— финансовые холдинги;

— компании, которые имеют постоянный капитал.

В Люксембурге распространены следующие типы компаний: холдинговые компании, компании с положениями SOPARFI и компании которые занимаются торговлей. Самыми выгодными считаются холдинговые, так как они платят мизерные налоги. Но зато такие компании не имею договора на избежание двойного налогообложения.

Следующего типа компании, уплату налогов производят обычным способом. Но все, же они имеют небольшие уступки от налоговых инспекций. Например, компанию могут освободить от налога на дивиденды.

И последний тип компаний, имеет те же плюсы, что и второй вид. Все — таки существуют некоторые отличия между вторым и третьим типом компаний, так как торгово-промышленные компании имеют другие цели, чем второй тип. Уже видно по названию, что деятельность совершенно другая. И для того, чтоб заниматься таким видом компании необходимо разрешение правительства. Его получить весьма легко, если фирмы имеют в своём распоряжении грамотных директоров.

Регистрация компании в Люксембурге. Люксембург оффшор

Выбирая, в какой из европейских стран открыть компанию, бизнесмены зачастую останавливают выбор на Люксембурге. Развитое государство со стабильной экономикой и прозрачным законодательством создает предпосылки для успешного осуществления прибыльной деятельности. В то же время нужно помнить, что Люксембург оффшором в классическом понимании не является. Специалисты «Прифинанс» оказывают помощь в решении всех организационных моментов. Регистрация и обслуживание фирмы в Люксембурге — одно из приоритетных направлений в работе нашей компании.

Как осуществляется регистрация

Сотрудники «Прифинанс» дают свободу выбора каждому клиенту. Можно купить готовую фирму из списка предложенных или зарегистрировать новую. Вы выбираете название, предоставляете нам личные данные и вносите авансовый платеж. Все остальное делаем мы. Важно отметить, что полной оплаты услуг в момент начала сотрудничества не требуется. Достаточно 30 %. Это очень выгодное антикризисное предложение, которое мы разработали для своих клиентов. Оставшиеся 70 % вносятся после получения всех бумаг. Мы пересылаем документы почтовой службой DHL в любой регион. Это надежно и оперативно.

Типы компаний и налоги

Классическая оффшорная зона в Люксембурге отсутствует. Вместе с тем условия для развития бизнеса с иностранным капиталом здесь весьма лояльны. Мы поможем подобрать оптимальный налоговый режим и наиболее подходящую организационно-правовую форму, что вполне сможет заменить отсутствие оффшора в Люксембурге. Компании существуют в виде:

  • Холдинга 1929 (holding company). Такая фирма освобождается от налогов в случае, если дочерние компании, которые зарегистрированы в странах с подоходным налогом не более 11 %, дают прибыль до 5 %. Такая схема позволяет избежать двойной уплаты налогов.
  • SICAR — наиболее привлекательная форма с точки зрения налогового планирования. В рамках такой структуры могут создаваться ограниченные партнерства (SeCS). Налог на инвестиционные доходы, капитальный прирост, источником которого стала продажа акций «дочек», не входит в налогооблагаемую базу. Внесение УК сопровождается уплатой фиксированной суммы — €1 250.
  • SOPARFI — холдинговые компании с особым режимом, которые облагаются всеми налогами по стандартной процедуре.
  • SCA — товарищества, в рамках которых ответственность участников лимитирована объемом акций.
  • SA (акционерное общество) — минимальный УК составляет Ђ 31 000. К моменту регистрации нужно оплатить четверть этой суммы. Общество имеет право эмитировать акции на предъявителя и именные. Минимальный состав — два члена без требований по резидентности. Могут быть назначены номинальные представители. Компании обязуются проходить аудиторские проверки.
  • SARL — размер УК составляет не менее Ђ 12 500 с подачей к выпуску в полном объеме. Законодательством Люксембурга разрешен выпуск акций — исключительно именных. Если численность партнеров превышает 25 человек, необходимо раз в год проводить собрания. Размер компании влияет на требования по сдаче финансовых отчетов. Отчеты по аудиту предоставлять не требуется.

Ставка по НДС считается одной из самых низких в Европе — 17%. Возможны налоговые льготы для предприятий таких сфер, как поставки газа, рекламные услуги, вина, книги и так далее. Для экспортной реализации и поставок внутри ЕС действует нулевая ставка. Минимальный налог на прибыль — 20 %. Отдельной ставки для дивидендов нет. Они считаются частью прибыли и включаются в нее при расчете. Страна подписала договоры о ликвидации двойного налогообложения.

Требования к отчетности

Компании, которые зарегистрированы на территории Люксембурга, обязуются хранить в своей корпоративной документации (в стране или за ее пределами) копии финансовых счетов. Ежегодно необходимо предоставлять проверенные аудиторами балансовые выписки, счета убытков и прибыли. Законодательство обязует холдинговые фирмы ежеквартально формировать и предоставлять в уполномоченные органы отчеты о доходах. Компании, функционирующие как SOPARFI, подают финансовые отчеты в конце каждого календарного года.

Преимущества региона

Регистрация компании в Люксембурге привлекает предпринимателей по следующим причинам:

  • престиж и элитность юрисдикции;
  • доступ к сотрудничеству со странами ЕС;
  • развитая банковская система;
  • инвестиционная привлекательность;
  • наличие налоговых льгот;
  • стабильность в политическом, законодательном и экономическом аспектах;
  • конфиденциальность при использовании номинального сервиса;
  • простая регистрация, с которой помогут сотрудники «РосКо»;
  • развитые фондовый и страховой рынки.

Актуальные предложения