Оффшорная юрисдикция это – Оффшорные компании: что это такое, для чего используются и сколько денег экономят оффшорные компании?

Содержание

Экскурс по Оффшорным Зонам и Помощь в Выборе Оффшорной или Низконалоговой Юрисдикции.

Дорогие читатели блога Александры Листерман!

Рада приветствовать Вас снова, для Вас работаю я , Ревенко Наталия, и в этот раз Вашему вниманию предлагается анализ сравнительной таблицы самых популярных оффшорных юрисдикций мира.

Цель статьи я бы очертила как можно лаконичнее:

-провести экскурс по оффшорным зонам
-сориентировать Вас в выборе оффшорной или низконалоговой юрисдикции согласно целей Вашего бизнеса

Итак, начнем свое знакомство с оффшорными юрисдикциями.

Все оффшорные юрисдикции делятся на две категории:

1. Оффшорные юрисдикции с льготным налогообложением. Многие называют такие юрисдикции оншорными.

К ним относятся государства с высокими налогами и системой специальных налоговых льгот (вывоз и репатриация дивидендов, банковских процентов, платежей роялти налогооблагаются по сниженной ставке или ставке ”0”%): Великобритания LLP и LTD, Швейцария, Кипр, Новая Зеландия, США.

2. Оффшорные юрисдикции с нулевым налогообложением

К ним относятся небольшие государства, в основном островные и административные территории, где снижены налоги или вообще отсутствуют. Исторически так сложилось, что правительства данных оффшорных юрисдикций разработали государственную схему привлечения иностранного капитала и развития экономики после обретения независимости, так как большинство из них были колониями крупных государств, в основном Великобритании, в последующем унаследовав ее правовую систему и схемы организации бизнеса. Сюда относятся так называемые ”классические” оффшорные зоны: Британские Виргинские Острова, Панама, Сейшельские острова, Белиз, Невис, Багамские острова и другие.

Многие страны ведут специальные списки оффшорных зон, операции с которыми подлежат особому режиму контроля (полные действующие списки Украины, России и Казахстана доступны в моей статье

“Списки оффшоров Украины, России и Казахстана (плюс международных организаций ФАТФ и ОЭСД)” и налогообложения (проект для Украины я рассмотрела в своей статье “Прогноз на налог на операции с оффшорами в 15% для украинского бизнеса”.

Основные преимущества оффшорных зон с нулевым налогообложением:
1. Освобождение от уплаты налогов. Вместо налога платиться ежегодный регистрационный сбор ( налог на франшизу).

Условием использования этого преимущества есть ведение бизнеса за пределами юрисдикции (компания зарегистрирована в оффшоре, хозяйственную деятельность ведет в другой стране).

Налог для компаний – резидентов, которые работают внутри страны, доходит до 37%, т.е. для местных компаний никаких льгот нет. Освобождение от уплаты налогов не делает экономику оффшорных стран беднее, ведь ежегодный сбор, адвокат, затраты на аренду и даже курьерская доставка приносят сверхдоходы за счет того, что таких компаний сотри тысяч! Это успешная стратегия Кипра, Сент-Винсента, Невиса и др.

2. Нет финансовой отчетности и аудита.
В высокоразвитых территориях, таких как Сингапур и Гонконг, насчет сдачи и подтверждения финансовой отчетности существуют требования законодательства. В принципе, формулировка насчет ведения финансовой отчетности и аудита в оффшорах звучит так: ”Сдавать не надо, но вести внутренние регистры (бухгалтерию) надо!”

3. Нет валютного контроля
В этом случае для хорошего объяснения подойдет пример противоположной ситуации – в странах с валютным контролем все операции с валютными ценностями контролируются, я Вам советую просмотреть мою статью “Валютные “вопросы” и ответ гибридной оффшорной компанией” и Вы поймете все аспекты, затрагиваемые валютным законодательством.

В оффшорных зонах бизнесмен получает свободу в открытии банковских счетов в любой валюте и любых иностранных банках, широкие возможности инвестирования, становиться гражданином мира!

4. Конфиденциальность.
Регистры компаний закрыты для общего доступа и соблюдается высокая степень конфиденциальности для владельцев бизнеса.

5. Упрощенная процедура регистрации оффшорной компании
В таблице, с которой мы будем работать в этой статье, ” Сравнительная характеристика оффшорных и низконалоговых зон” Вы можете ознакомиться с периодом регистрации компании начиная от проверки имени компании и до последнего завершающего этапа инкорпорации.

6. Дешевое содержание оффшорных компаний
Оно дешево по своей природе, ведь, как я объяснила, местные власти в этом заинтересованиы и очень сильно.

Выбор оффшорной юрисдикции
Выбор оффшорной юрисдикции для бизнеса осуществляется на основании налогового планирования. Можно употребить и другие слова – оптимизация, эффективное использование ресурсов и т.д. По сути, это комплекс легальних мер по снижению налогового бремени и минимизации налогообложения.

Заказчики услуг по минимизации налогов — это транснациональные корпорации (компании нефтяного сектора, ритейла, производства продуктов питания) и, конечно же, крупные финансовые группы.

Мы понимаем растерянность бизнесмена, обратившегося к нам за консультацией – много информации, длинный список юрисдикций для бизнеса. Самое важное для нашей команды – плодотворное сотрудничество, невозможное без командной работы ”клиент-консультант”. Давайте разберем по этапам процесс принятия решения о выборе оффшорной юрисдикции:

1. Определить структуру Вашего бизнеса, развитие в кратко- и долгосрочной перспективе. Например, Вы занимаетесь торговой деятельностью и через год хотите поставлять товары из Китая в страны СНГ. В таком случае для схем импорта следует ознакомиться со списком КМУ, иначе вам придется заплатить налог на репатриацию 15%. Наиболее оптимальными будут Панама, Кипр, Великобритания, Сингапур, Новая Зеландия, Гонконг. При экспортных операциях следует учитывать целевые рынки и пожелания Ваших партнеров. Для этой цели Вам подойдут Белиз, БВО, Сейшелы.

2. Учет факторов выбора оффшорной юрисдикции.

Это качественные и количественные, начиная от политической ситуации и налогового режима вплоть до престижа юрисдикции и трудового законодательства в случае, если наш клиент захочет переехать в юрисдикцию и перенести туда свой бизнес.

3. Выбор юрисдикции – ключевой вопрос международного налогового планирования.

Наши специалисты на основании полученной информации, своих знаний и опыта разрабатывают схему на основании льгот, зафиксированных в местном и международном законодательстве.

Соглашения об избежании двойного налогообложения операций с нерезидентами
Это межгосударственные соглашения заключаются с целью избежать двойного налогообложения в стране возникновения источника дохода и конечного получателя. Все развитые страны мира подписывают такие договора, с юрисдикций с льготным режимом налогообложения это Кипр, Новая Зеландия, Великобритания. “Классические” оффшорные зоны не имеют таких договоров.

Еще есть такое понятие как Договора об обмене налоговой информацией, и эти договора затребованы международными организациями в рамках признания юрисдикций прозрачными для бизнеса. Они очень популярны в оффшорных юрисдикциях.

Предлагаю переключиться на правовую систему, ведь деятельность компаний регулируема и очень важно понимать правовую среду, в которой ведется бизнес. Существует две системы права – континентальная (страны СНГ Украина, Россия и пр., развитые европейские страны Германия, Франция, Швеция и т.д.) и англосаксонская, господствующая в Англии, США и в оффшорных зонах (острова Багамы, Сейшелы, Невис, Британские независимые территории, Гонконг). В первом случае действуют законы, во втором – судовые прецеденты, т.е. решения принимаются на основании предыдущего опыта. Для бизнеса правовая система оффшорных зон и престижных Англии, Гонконга и Сингапура.

Оффшорные компании ‑ это юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством юрисдикции, что дает ей право быть легальным инструментом ведения бизнеса.

Цели создания оффшорной компании:

•  Диверсификация бизнеса
•  Оптимизация налогообложения

•  Защита бизнеса от внешних факторов (нестабильная экономика, недобросовестные родственники)
•  Владение недвижимостью за границей
•  Переезд в страну своей мечтыЦели создания оффшорной компании

Предлагаю пройтись по основным составляющим таблицы. Дорогие читатели, приглашаю Вас в увлекательное и полезное путешествие в мир международного бизнеса, когда все процессы взаимосвязаны, а экономика глобальна. И только бизнесмен, знающий возможности, сможет сделать правильный выбор для своего бизнеса! Знать – значит управлять! Поехали!

География

Все так называемые ”классические оффшоры” являются Британскими независимыми территориями либо бывшими колониями, большинство которых сконцентрировано в Карибском бассейне. Низконалоговая оффшорная Новая Зеландия находиться в юго-западной части Тихого океана (возле Австралии), включая острова Кука – классический оффшор. Низконалоговые Гонконг (особый административный район Китайской Народной Республики) и Сингапур (город-государство) находятся в Юго-Восточной Азии.

Налоговый статус

Все компании, зарегистрированы в соответствии с законодательством оффшорных юрисдикций, освобождаются от уплаты налогов. Остановимся на низконалоговых юрисдикциях. Гонконг и Сингапур являются престижными юрисдикциями для ведения бизнеса. Там существует территориальный принцип налогообложения и налог не взымается на прибыль, полученную из источников за пределами этих стран. Эти страны интересны тем, что имеют ряд подписанных налоговых соглашений.

Особенности налогообложения в Гонконге:

•  Низкая ставка налога на прибыль компаний, ведущих деятельность в Гонконге (17,5% ;

•  Отсутствие прямых и косвенных налогов типа НДС, таможенных и т.д.;
•  Отсутствие налогов на прирост капитала, дивиденды, проценты, роялти, получаемые из-за границы или отправляемые за границу;
•  Налогообложение физических лиц – до 16% ;
•  Управление Гонконга по налогам и сборам предоставляет предварительную схему расчета налогов.

Так как в законодательстве Гонконга не обозначена разница между резидентными и нерезидентными компаниями, налогообложение всех компаний происходит исходя из территориального принципа. Для определения источника дохода налоговые органы обязуют компании проходить ежегодный аудит.

Особенности налогообложения в Сингапуре:

•  В Сингапуре нет налога на доход от прироста капитала;
•  Иностранные дивиденды не облагаются подоходным налогом в Сингапуре;
•  В Сингапуре существуют налоговые льготы на налоги, причитающиеся уплате за рубежом, но только при определенных условиях;

•  Существуют частичные налоговые льготы на налоги, причитающиеся уплате в Сингапуре;
•  В Сингапуре нет налога на имущество.

Инкорпорация оффшорной компании

Процесс инкорпорации оффшорной компании включает подготовку документов, сопровождение регистрации, открытие счетов компании в банках, изготовление печати/штампа, уплата госпошлины в бюджет.

Есть два вида оффшорных компаний: новые (создаваемые под Ваши индивидуальные потребности, под заказ) и полочные (когда-то ранее зарегистрированные и выставленные на продажу). Полочные компании можно приобрести не во всех юрисдикциях, они доступны на Багамах, в Белизе, на БВО, на Каймановых островах и островах Кука, в Панаме, Новой Зеландии, Гонконге и Сингапуре.

В любом случае компания получает индивидуальное имя, на проверку уникальности которого уходит 1 день.

Период инкорпорации у всех юрисдикций разный и занимает от одного дня (Белиз) до двух дней (БВО, Каймановы острова, острова Кука). До недели Вашего времени уйдет на процесс инкорпорации на Багамах, в Невисе и Сингапуре, чуть дольше в Гонконге (иногда до 10 дней). Бермудские острова, Джерси и Новая Зеландия – юрисдикции с самым длительным периодом инкорпорации.

Оффшорные компании вместо налогов платят ежегодный сбор (пошлину), сума которой в разных юрисдикциях колеблется от 200 долл. США в Невисе до 1870 долл. США на Бермудах. Размер пошлины зависит от того, включена ли стоимость продления жизни компании.

Капитал и акционеры оффшорной компании

Разберем этот пункт по частям, так как он очень уж математический и строгий.

Заявленный акционерный капитал

Краткий ликбез по акционерному капиталу гласит, что существует он в виде заявленном и оплаченном. Согласно англо-саксонской модели права, акционерный капитал оффшорной компании может быть заявленным, но не оплаченным в полной сумме. Его минимальный размер в некоторых юрисдикциях зависит от того, выпускаются акции с номиналом или без него. В Невисе, например, заявленный акционерный капитал при выпуске акций без номинала составит 1000 долл.США, на островах Кука – 5000дол.США, а при выпуске акций с номиналом – 100 000 долл.США в обеих юрисдикциях. В большинстве юрисдикций размер заявленного акционерного капитала составляет 50 000 долл. США. В Сингапуре минимальный капитал для публичных акционерных обществ PLC составляет 100,000 сингапурских долларов (примерно 40 000 долларов США), для Ltd — 10, 000 (примерно 4 000 долларов США).

Оплаченный акционерный капитал

Требований к оплате акционерного капитала нету, но в некоторых юрисдикциях есть определенные суммы к оплате, например, на острове Джерси это две акции номиналом один фунт стерлингов, в Гонконге — от 1 до 10 000 акций номинальной стоимостью 1 $Hk, а в Сингапуре — 2 акции номинальной стоимостью 1 сингапурский доллар.

Количество акций

Как правило, выпускается 1 $ акция без или с номинальной стоимостью, в Гонконге 1 гонконгский доллар, а в Сингапуре – два сингапурских долара.

Минимальное количество акционеров для оффшорных компаний всех юрисдикций – один акционер. Публичность акционера означает что обществу, третьим лицам известно о реальных владельцах компании. В юрисдикциях за исключением Гонконга и Сингапура, такая информация находится в закрытом доступе.

Ежегодные собрания акционеров могут проводиться в любой точке планеты даже посредством телефонной связи или видеокнференции.

Про Акции на преъявителя Вы можете прочитать отдельную хорошую статью, написанную мной “Aкции на предъявителя – цена оффшорной конфиденциальности”. Акции на предъявителя запрещены во многих оффшорных юрисдикциях, а там, где разрешены, должно быть соблюдено ребование хранить их у местного агента.

Должностные лица

Учредитель=Директор

В управлении компанией участвуют разные субъекты : учредитель, директор.

Часто учредитель может быть одновременно и директором оффшорной компании, но на Бермудских островах, например, это запрещено законом.

Минимальное количество директоров в основном один директор, на Бермудских островах два, в Панаме – три, а в Сингапуре – один – два. При этом предусматривается возможность участия юридического лица в учреждении компании, и только в Сингапуре такая практика не разрешена законодательством.

Требование директор-резидент обязательно только для оффшорных компаний на Бермудских островах – один директор – резидент и в Сингапуре.

Требование проводить местные собрания не юбязательно к выполнению ни в одной оффшорной юрисдикции, а вот наличие секретарской компании во многих есть обязательным (например, Бермуды, БВО, Джерси, Гонконг).

Зарегистрированный адрес офиса в юрисдикции есть обязатеьным для всех без исключения.

Требование к управлению с территории юрисдикции (как условие резидентности) существует только на БВО.

Наличие регистрационного агента является обязательным для всех оффшорных юрисдикций кроме Сингапура.

Другие требования

Годовая отчетность

Все оффшорные компании ввиду глобальной политики максимальной прозрачности ведения бизнеса должны вести внутреннюю бухгалтерию, а некоторые – сдавать годовую отчетность (как, например, на Бермудских островах, островах Кука, Джерси, в Новой Зеландии, Гонконге и Сингапуре).

Аудит обязателен в Новой Зеландии и престижных Гонконге и Сингапуре.

Все оффшорные юрисдикции кроме Сингапура принимают легализацию документов апостилем (ратификация согласно Гаагской конвенции 5.10.1961г.).

Возможность использования LLC в названии компании есть у всех классических оффшорах.

Дорогие читатели! Если Вам понравилась моя аналитика, смело задавайте любые вопросы, с радостью на их отвечу и ставьте нашей команде любые задачи теоретического и практического содержания. Пиите на мой емейл [email protected], с уважением и пожеланиями процветания Вам и Вашему бизнесу, Ревенко Наталия.

Лучший Список Оффшорных Банков на 2012 год

Лучшая оффшорная юрисдикция для компании

Хотите узнать, какая юрисдикция является лучшей для регистрации оффшорной компании? Тогда это руководство должно быть прочитано.

Обратите внимание, что когда в этой статье говорится о лучшей юрисдикции для регистрации компании, имеется в виду лучшая юрисдикция для Вашей оффшорной структуры. Оффшорная компания может быть корпорацией, LLC, фондом и так далее.

Чтобы определить, какая юрисдикция является лучшей для регистрации оффшора, необходимо рассмотреть ряд факторов, в том числе:
• конфиденциальность и защиту,
• профессиональные услуги и варианты управления инвестициями,
• международные банковские варианты,
• доступная рабочая сила
• обязательство по налогам и платежам,
• требования к аудиту или отчетности местных жителей,
• мировоззрение / восприятие,
• страны, предлагающие специализированные структуры (нишевые рынки).

Лучшая оффшорная юрисдикция для конфиденциальности и защиты

Когда клиенты спрашивают, какая юрисдикция является лучшим оффшором для компании, они обычно имеют в виду, где наиболее безопасно зарегистрировать оффшорную компанию так, чтобы обеспечивать максимальную конфиденциальность и защиту своих активов.

Белиз и Невис имеют законы, которые являются «клиентскими» или «деловыми», а не «кредиторскими». В Белизе и Невисе законы защищают Вас от всех претензий, за исключением тех случаев, когда передача считается мошеннической.

Белиз и Невис являются лучшими оффшорными юрисдикциями, потому что не требуется большой штат сотрудников. Вы можете открыть оффшорную корпорацию или LLC в этих странах с одним человеком — фактическим владельцем. Это делает регистрацию оффшора в Белизе и Невисе идеальными. Это также означает, что регистрация оффшорной компании выйдет дешевле.

Преимущество Невиса над Белизом заключается в том, что любой, кто хочет подать в суд на компанию в Невисе, должен поставить облигацию в размере 30 000 долларов, прежде чем они смогут попасть в суд.

Хотя Белиз не нуждается в облигации, у них есть самая современная корпорация, LLC и доверенные статуты. Кроме того, адвокатам не разрешается работать на случай непредвиденных обстоятельств.

Обратите внимание, что Белиз и Невис обеспечивают лучшую конфиденциальность и защиту без использования номинантов. Если вам требуется максимальная конфиденциальность независимо от стоимости, предпочтительнее зарегистрировать оффшор в Панаме. У корпорации и фонда могут быть номинальные директора, а фактический владелец, то есть Вы, не указан в каком-либо публичном реестре. Единственные люди, которые знают Вашу личность, — это Ваш регистратор и Ваш банкир.

Лучшие услуги в оффшоре

Лучшие процентные ставки с низким уровнем риска и с низким уровнем риска находятся в Панаме.

В большинстве случаев банки в Панаме предлагают частные банковские услуги на счета более 500 000 долларов США. Мы называем это средним рынком, потому что другие юрисдикции, такие как Каймановы острова, начинают эти счета на уровне от 2,5 до 5 миллионов долларов.

Для остальных, которые не являются миллионерами, Белиз предлагает широкий спектр инвестиционных продуктов, мультивалютные счета, золото и металлы, а также инвестици.

На другом конце спектра — регистрация оффшора Каймановы острова. Банки и инвестиционные консультанты в этой юрисдикции сосредоточены на крупнейших трастах, хедж-фондах и высокодоходных частных управлениях.

Лучшая оффшорная юрисдикция для бизнеса с сотрудниками

При выборе лучшей оффшорной юрисдикции для бизнеса, внимательно изучите стоимость, качество и доступность.

Пример того, как выбрать лучший оффшор для бизнеса:

Клиент с высокой чистой стоимостью, который хотел начать оффшорный бизнес-центр. Деньги не были предметом и он думал о том, чтобы зарегистрировать компанию Каймановы острова и Панаму. Он выбрал Каймана, потому что это одно из самых красивых мест на земле.

После покупки дома за 1,5 млн долларов, сдачи в аренду дорогостоящих офисных площадей, инвестирования значительных денег в IT и найма нескольких сотрудников, он начал понимать, как трудно открыть бизнес на Каймане в качестве нерезидента. Во-первых, в трудовом законодательстве требуется определенное число граждан Каймана на одного иностранного сотрудника. Эти местные жители стоят дорого и имеют низкую производительность. Затем он обнаружил, что стоимость труда в Каймане выше, чем эквивалентная аренда в Лос-Анджелесе. Наконец, он быстро узнал, что люди с низкими ценами на колл-центры просто не доступны.

Если объединить это с тем, что нужно иметь местных партнеров: эксплуатационные расходы оказались на 35% выше, чем в Калифорнии.

Хотя в Панаме заработная плата выше (работники call-центра зарабатывают около 13 000 долларов в год), Панама предлагает ряд налоговых льгот для покрытия разницы. Кроме того, очень легко получить рабочие визы для иностранных рабочих, квалифицированный местный труд в изобилии и можно работать в том же часовом поясе, что и клиенты в США.

Поэтому, Панама — это лучшая оффшорная юрисдикция для бизнеса с сотрудниками.

Налогообложение оффшорных компаний

Лучшая налоговая гавань должна находиться в верхней части контрольного списка. В отношении налогообложения США: это имеет небольшое значение, где Вы держите свои инвестиции и где управляете своим бизнесом.

Система налогообложения в США:
• Если вы живете в США, оффшорные компании обычно не облагаются налогом.
• Если вы живете за пределами США, Вы имеете право управлять бизнесом
через оффшорную корпорацию и отложить или устранить весь налог США на активную коммерческую прибыль. Требуется значительное планирование.

Поэтому, если Вы живете в США и инвестируете за границу, Вам нужна самая эффективная структура, которая гарантирует, что Вы не платите налог на прибыль. Как говорилось выше, Белиз и Невис обеспечивают лучшую защиту с нулевым налогом и является самой эффективностью, доступной, чтобы зарегистрировать компанию в оффшоре.

Где зарегистрировать оффшор с меньшей отчетностью?

Регистрация фирмы в оффшорной юрисдикции с меньшей отчетностью. Все компании в Гонконге должны каждый год записывать финансовые отчеты. Хотя это простой источник дохода для местных бухгалтерских фирм, здесь нет никакой пользы для клиента. За исключением того случая, когда нужно зарегистрировать банковский счет в Гонконге, чтобы вести деятельность в Китае и торговать юанями.

В большинстве стран, таких как Панама, Кайман и Белиз, бенефициар должен подать только местные декларации, если есть сотрудники. Конечно, Вы открываете бар на пляже в Белизе или управляете корпорацией в Панаме с 20 сотрудниками, у Вас будут местные обязательства по подаче документов.

Имидж и репутация компании

Бывают моменты, когда мировой имидж Вашей оффшорной компании имеет значение. Например, кто-то, кто занимается бизнесом в Сингапуре, Тайване и Гонконге, может найти своих клиентов более комфортно с корпорацией Гонконга, чем с организацией Невис.

Регистрация оффшорной фирмы: специалисты

Ряд юрисдикций оффшорной компании стали специалистами в той или другой отрасли регистрации фирмы в юрисдикции. Например, доверие к защите оффшорных активов, по крайней мере для американцев, было «изобретено» Островами Кука. Эта крошечная страна, которая находится недалеко от Новой Зеландии, начала переезд в оффшор и из-за пределов досягаемости судей США, которые дали такое почтение якобы потерпевшим кредиторам.

До сих пор Острова Кука являются выдающейся юрисдикцией для доверительных фондов по защите активов. Это лучшая оффшорная юрисдикция для защиты активов.

Для тех, кто не желает ожидать предстоящих судебных исков, Панамский фонд или Белизский траст могут предлагать аналогичные уровни защиты примерно в половине стоимости регистрации компании и 1/3-го ежегодного обслуживания.

В нише оффшорных фондов единственными вариантами являются Панама и Лихтенштейн. Из них Панама предлагает множество преимуществ в плане банковского дела, конфиденциальности и защиты.

Организация оффшорной фирмы — что такое оффшор?

Что означает оффшорная компания? Это компания, которая зарегистрирована в оффшорной юрисдикции. Часто регистрируется с целью получения финансовых, юридических и налоговых льгот.

Компания может снизить налогообложение на законных основаниях, позволяя сэкономить значительную часть прибыли.

Оффшоры также могут использоваться в таких целях, таких как отмывание денег и уклонение от уплаты налогов, что являются незаконными.

Как выбрать оффшорную юрисдикцию для регистрации фирмы?

Существует множество оффшорных юрисдикций, которые обещают специальные стимулы для иностранных инвесторов. Некоторые предлагают полное освобождение от налогов, в то время как другие имеют обширную сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, повышают гибкость бизнеса или защищают конфиденциальность акционеров. Так, как выбрать оффшор для регистрации компании?

Как правило, существуют четыре системы корпоративного права, которые могут выполнять оффшорная юрисдикция:

Английское общее право

Закон о компаниях в этих юрисдикциях обычно моделируется в соответствии с Законом о британских компаниях 1948 года и встречается в классических оффшорных юрисдикциях, таких как Британские Виргинские острова, а также юрисдикции-мидшоры, такие как Гонконг и Сингапур.

Европейское гражданское право

Обычно требуется больше времени и усилий для организации компании в юрисдикции, но соответствующий закон является развитым и проще следовать.

Закон США

На американскую правовую систему влияли как Общие законы, так и Гражданский закон. Юрисдикции, которые следуют Закону США, — это Делавэр и Панама.

Гибридный

На правовые системы этих юрисдикций влияют все упомянутые выше системы законодательства о компаниях. ОАЭ является хорошим примером гибридной юрисдикции.

Когда планируете открыть фирму в оффшоре, выбранном Вами, необходимо обратить внимание на надежную и гибкую правовую систему, которая может поддерживать работу компании. Точно так же важно выбрать юрисдикцию, которая имеет как политическую, так и экономическую стабильность, не подвергается политическим колебаниям, коррупции или экономической прозрачности.

Виды оффшорных компаний

В оффшорных юрисдикциях допускаются различные виды оффшорных фирм: от юридических лиц, до LP и LLP, корпораций и даже трастов.

Международные бизнес-компании (МБК) являются популярной структурой, расположенной на Британских Виргинских островах, Ангильи, Сейшельских островах и в Панаме. Главная характеристика МБК заключается в том, что она является «бумажной» компанией, которая не ведет никакой коммерческой деятельности в юрисдикции, где она зарегистрирована. Следовательно, МБК освобождается от местного корпоративного налога и государственного сбора.

Подобно структуре МБК, такие страны, как Гонконг и Делавэр, предлагают регистрацию оффшорной фирмы, которая освобождается от местного корпоративного налога, если нет торговой деятельности на территории, где сама фирма зарегистрирована.

Классификация оффшорных зон

Существует классификация оффшорных юрисдикций. Их можно отнести к категории:

Договорные юрисдикции

Эти юрисдикции не предлагают 100% освобождение от налогов. Вместо этого у них есть обширная сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, которые снижают уровень налоговых обязательств. Примером таких юрисдикций являются Кипр и Сейшельские Острова (применимы только к компаниям-резидентам, таким как Сейшельская специальная лицензионная компания (Seychelles Special License Company)).

Не договорные юрисдикции

Это классические оффшорные юрисдикции, которые предлагают нулевые налоговые обязательства. Сейшельские МБК и Маврикий GBC2 относятся к этой категории.

Мы, как профессиональные специалисты, специально выбрали несколько привилегированных юрисдикций, которые соответствуют бизнес-целям клиентов. Если не хватает информации — обратитесь к нам за бесплатной консультацией!

Оффшорные Юрисдикции | InternationalWealth.info

citizens-of-RussiaКогда бизнесмен или наследник состояния осознает необходимость защиты активов от агрессивной бизнес среды или приходит к необходимости оптимизировать налоговую нагрузку на свой бизнес, появляется необходимость в выборе оффшорной юрисдикции. И данный выбор следует делать изначально правильно и оптимально. Но затем встает вопрос, для какой задачи выбирать оффшорную юрисдикцию.
Если следовать проверенной восьмидесятилетним опытом теории шести флагов, то для каждой задачи должна быть выбрана своя оффшорная юрисдикция. На практике, следуя из законодательства, политической и экономической ситуации, «черных списков оффшоров» действительно следует, что для жизни и иммиграции предпочтительнее одни оффшорные юрисдикции, а для хранения информации на серверах – другие. Одни оффшорные юрисдикции лучше подходят для регистрации компаний для наикрепчайшей защиты активов, тогда как некоторые дополнительные элементы из других оффшорных юрисдикций сделают их еще сильнее ( фонд, траст, номиналы). Для открытия иностранных банковских счетов хороши экономически стабильные оффшорные юрисдикции, тогда как для отдельных счетов нужны юрисдикции с повышенной секретностью ( в современном мире – с максимальным остатком крох конфиденциальности). В зависимости от финансовых обстоятельств своего бизнеса люди могут выбрать регистрацию Фонда в Лихтенштейне или Частный Фонд в Панаме и эффект будет примерно одинаковый, ведь одно законодательство списано с другого. Почти любому продукту оффшорной индустрии можно найти сравнительно более недорогую альтернативу в другой оффшорной юрисдикции.
Но не все профессионалы советуют использовать теорию шести флагов. Мы также считаем ( как бы мы не любили диверсификацию), что в некоторых случаях, чем в большем количестве оффшорных юрисдикций у Вас расставлены флаги, тем легче Вас будет атаковать. И возможно, что опытный юрист международник Вашего противника придумает нанести удар по всем флагам одновременно.
Поэтому, когда Вы выбираете страны налоговых и безналоговых раев, стоит вопрос не только какие выбирать, но и сколько и для чего.
Затем, когда Выбор количества и характеристик юрисдикций для переезда, открытия компаний, счетов, фондов, трастов уже выбран, бизнесмен начинает шерстить по сайтам и приходит, как правило в полное недоумение.
Даже на самых лучших сайтах, на которых приведены таблицы сравнения оффшорных и низконалоговых зон – информация противоречивая. Да и таблицы сравнения, по устаревшим параметрам, таким, как возможность регистрации компании с акциями на предъявителя вводит в недоумение. Даже если законодательство позволяет, то регистратор не сделает. Даже если лицензированный регистратор зарегистрирует – банк не откроет счет. Найдем банк который откроет – он попросит хранить акции на предъявителя у себя в ячейке. И таких устаревших и не имеющих смысла пунктов сравнения- миллион. Зато, таких о таких важных, как Статут Елизаветы Второй ( который закрывает дверь охотникам за Вашими активами через год или два после инцидента), почти никто не упоминает.
Далее, на многих сайтах проводится сравнение различных классических оффшорных юрисдикций, всем нам хорошо известных, и здесь мешают и те, которые действительно классические – БВО, Невис, Белиз, Сейшелы, Маршалловы Острова и те, которые лучше продаются, но являются странами с нормальной экономикой. Вы увидите, на различных сайтах, что в классические оффшоры записывают и Панаму ( самую экономически развитую страну Латинской Америки) и даже Великобританию ( которую зачем-то переименовывают в Британию). На других сайтах те оффшоры, которые были причислены к классическим можно найти уже в списке низконалоговых юрисдикций – мидшоров.
Затем, перечисляют развитые страны с налоговыми льготами для иностранных инвесторов.
И естественно, для оптимизации в поисковиках оффшорами называют и мидшоры и даже высокоразвитые страны. Можно встретить такие надписи как оффшор Дания, Швейцария или Австрия, но это не значит, что эти страны действительно являются оффшорными зонами.
Даже оффшоры из США до сих пор пытаются продать широким массам потребителей несмотря на то, что на эти компании потом не открыть банковский счет.
Весь секрет в том, что выбирать оффшорную юрисдикцию нужно с профессионалом ВМЕСТЕ и под конкретно вашу поставленную задачу. И никак иначе. Даже самый отличный оффшор для защиты активов может оказаться отвратительной юрисдикцией для открытия иностранного банковского счета.
Далее, уже в процессе выбора, имеет смысл консультироваться по налогообложению, смотреть общую налоговую политику страны, понимать, почему такие налоговые льготы предлагаются. Изучать стоимость продления компании. Чтобы контактировать с банком, нужно смотреть, знаете ли Вы язык банка и готовы ли Вы вставать ночью, чтобы пообщаться с определенными банками. Какая в стране система валютного контроля, какие у нее отношения с соседями. Насколько развита оффшорная юрисдикция и как она развивается. Как бизнес центр? Как международный финансовый центр? Перспективы для развития.
Если мы регистрируем в оффшорной юрисдикции компанию, то насколько быстро и легко это можно сделать?
Ну и последнее – интуиция бизнесмена. Нередко, при предоставляемом аналогичном выборе правильно будет воспользоваться своей интуицией. Этот раздел нужен для того, чтобы развить эту интуицию и «чуйку» в Вас, наши читатели, а также для того, чтобы рассказать Вам об особенностях различных оффшорных юрисдикций. Ведь интуиция это подсознание, которое делает выводы из информации, которую нам кажется, что мы не помним.

offshernie_yurisdik

Прощайте английские оффшоры — время для редомициляции пришло!

Не пришлось долго ждать мировым лидерам, как заморские территории Великобритании и Лихтенштейн сдались под натиском политиков и готовы начать обмен информацией со странами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Помимо этого, заморские территории Великобритании, которые включают в себя Британские Виргинские острова (БВО), острова Мэн, Джерси и Бермуды также обратились к России с просьбой заключить соглашение об обмене информацией.

Как стало известно накануне, БВО, Лихтенштейн и Джерси готовы создать систему автоматического обмена сведениями о зарубежных учредителях компаний со всеми странами ОЭСР. Начало запуска системы запланировано на 2017 год.

Вот и получается, что все печальные прогнозы и предупреждения, воплощаются в реальность. В конце прошлого года Давид Камерон дал однозначно понять, что оффшорная эра конфиденциальности для заморских территорий Великобритании подходит к концу. Его идею о создании открытого реестра компаний и об автоматическом обмене информацией поддержали власти Франции, Германии, Италии и Испании. В рамках новой системы от 2017 года предполагается, что все страны участники ОЭСР включая три оффшорные юрисдикции, перечисленные выше, предоставят друг другу финансовые показатели иностранных компаний, а именно, информацию о выручке, прибыли, дивидендах, уплаченных процентах и т.д.

Чем это грозит всем владельцам оффшорных компаний, которые ранее укрывались в оффшорах, понятно всем. А вот касательно юрисдикций, которые инициировали данный обмен информацией, это непременно означает возможность вернуть ушедший капитал в оффшоры, а также снизить затраты на проведение расследований для выявления случаев уклонения от уплаты налогов.

«Мы приглашаем другие страны и юрисдикции присоединиться к нашей инициативе, чтобы создать глобальную систему автоматического обмена информацией и не оставить места для сокрытия налогов» — предлагается в совместном заявлении стран ОЭСР.

Россия в теме

Такого рода мероприятия не может оставить без внимания и Россия. Не смотря на всю напряженную ситуацию вокруг Украины, Россия не теряет своей хватки в глобальном процессе деоффшоризации. Так после получения информации относительно призыва ОЭСР присоединиться всем странам к системе автоматического обмена информацией Минфин России внес свое предложение в правительство РФ.

Однако БВО, острова Мэн, Джерси и Бермуды пришли к Российскому правительству, как говориться с повинной, и самостоятельно предложили заключить соглашение об обмене информацией. По информации полученной от замминистра финансов Сергея Шатала, Россия сейчас находиться в стадии переговоров относительно заключения данного соглашения.

В случае если данное соглашение между РФ и оффшорными юрисдикциями будет подписано, то все те, кто ранее предпочел вести свой оффшорный бизнес в данных низконалоговых юрисдикциях будут вынуждены забыть о конфиденциальности своих данных и столь желанной оптимизации налогов. Вести бизнес в оффшоре предприниматели смогут и далее, только налоги им все равно придется уплачивать в России.

Британские Виргинские острова значительно покачнули свою репутацию еще в начале прошлого года, когда были рассекречены данные оффшорных компаний Международным консорциумом журналистских расследований. Международным консорциумом был раскрыт тайник из 2,5 миллионов файлов, которые скрывали секреты более чем 120,000 оффшорных компаний и трастов. Документы обнажили скрытые отношения политиков, мошенников и мега-богатых людей во всем мире. Засекреченные записи, которые были получены журналистами, раскрывают правду о бенефициарах, которые скрываются за оффшорными компаниями и частными фондами на территории Британских Виргинских Островов, Островов Кука и других оффшорных убежищ.

Именно это рассекречивание вызвало всемирный резонанс и запустило еще быстрей процесс деоффшоризации, который сегодня в самом разгаре и медленно, но уверенно затягивает в свою воронку все больше оффшорных юрисдикций.

Помимо рассмотрения подписать соглашение об автоматическом обмене информацией со странами ОЭСР и заморскими территориями Великобритании, Минфин РФ разрабатывает несколько новых законопроектов. Цель данных проектов, активная деоффшоризация российской экономики.

Первый из законопроектов коснется иностранных контролируемых компаний (CFC), который будет запущен уже в конце марта. В рамках данного закона налоговые органы РФ смогут изымать налог с прибыли иностранных компаний, принадлежащих российским компаниям или гражданам. В особенности это касается оффшорных компаний.

На сегодня сбор детальной информации об активах, обороте и выплаченных дивидендах оффшорных компаний, практически невозможен. Но это лишь до того момента пока не будет подписано соглашение с оффшорными юрисдикциями об автоматическом предоставлении информации. Первые желающие, заморские территории, уже выстроились в очередь.

Куда уносить ноги?

Куда податься с тонущего корабля БВО и остальных юрисдикций? Только туда, где обещают спокойствие и конфиденциальность. Таких юрисдикций в последние годы становиться все меньше, но это не означает, что они пропали совсем. Вовсе не так!

Offshore Pro Group предлагает всем желающим спасти свою конфиденциальность в оффшорном бизнесе и обратиться за нашими профессиональными услугами по редомициляции в более надежные и безопасные юрисдикции. Мы предлагаем самый оперативный процесс редомициляции в юрисдикции, которые не будет принадлежать английской короне, и будут привлекать минимум внимания со стороны мировых политиков. Наши контакты [email protected]

Существует несколько вариантов, как перестроить свой бизнес. Первый, это вернуть бизнес в страну источник происхождения доходов вашей компании. Но этот вариант, пожалуй, самый не привлекательный и дорогой. Однако если вы решили завязать с налоговой оптимизаций, то вам именно по этому пути.

Следующий вариант, это перенос бизнеса в более привлекательную юрисдикцию с гибкой налоговой системой, которая также не будет привлекать внимания со стороны налоговых органов вашей юрисдикции. Под такой вариант попадают, так называемый мидшоры. Это юрисдикции, в которых вам придется платить налоги, но они будут ниже, чем в стране источнике происхождения прибыли компании. Это могут быть как Европейские страны, так и Азиатские. Но в вопросе автоматического обмена информацией, касательно европейских стран нет никакой гарантии.

И наконец, третий вариант, который, пожалуй, самый выгодный, это осуществить процесс редомициляции в иную оффшорную юрисдикцию. Но на этот раз, надо выбирать оффшор более осмотрительно. Наиболее подходящими направлениями для выгодного переноса своего бизнеса в другой оффшор, являются Невис и Белиз.

Обе эти юрисдикции минимально подвержены вниманию со стороны мировых СМИ и политиков. Их репутация чиста и стабильна, а например Невис вообще можно назвать чемпионом по защите активов.

Если кто-то из ваших кредиторов задастся целью подать судебный иск на вашу компанию, то ему это очень дорого обойдётся. И дорого, не в переносном смысле, а в прямом. Для того чтобы подать судебный иск на оффшорную компанию Невиса, необходимо внести безвозвратный депозит в размере 25 тыс. долларов, а также в последствии покрыть все расходы на адвоката, также весьма не маленькие. Ну и конечно, суд Невиса не принимает судебных постановлений иностранных судов.

А также в целях защиты частных и юридических лиц на Невисе, в 1985 году был принят Закон конфиденциальности отношений. В соответствии с этим законом, любое лицо раскрывшее информацию о бизнесе или персональную информацию, понесет материальное наказание, а также получить срок тюремного заключения. Банковская тайна также защищает владельцев оффшорных банковских счетов, и банк предоставляет информацию только в случаи уголовного расследования.

Белиз и Невис, это юрисдикции, которые ранее принадлежали английской короне, но около 30 лет назад получили независимость и с того времени являются независимыми юрисдикциями с нормативно правовыми базами основанными на Общем английском праве.

Помимо этого Белиз славиться своим банковским сектором, который знают во всем мире. Юрисдикция защищает не только информацию о компаниях и их владельцах, но также и заботиться о соблюдении самых высоких международных стандартов в вопросе банковской тайны.

Все детали о процессе редомициляции в следующей статье:

Корпоративные Беженцы или Перенос Оффшорной Компании из Одной Юрисдикции в Другую

Для того чтобы определиться с верным выбором юрисдикции куда перенести свой оффшорный бизнес обращайтесь к нам по электронной почте [email protected]. Наши специалисты помогут вам максимально быстро и безболезненно для бизнес деятельности перенести ваш бизнес в иную оффшорную юрисдикцию.

Что такое оффшор и зачем он нужен?

В обиходе термин «оффшор» трактуется как что-то нелегальное, незаконное, например, уход от налогообложения, отмывание доходов, полученных преступных путем или другие бизнес-схемы. Ошибочны такие суждения или нет, разберёмся в этой статье.

Для понимания сути оффшора, кроме базовых определений, следует рассматривать широкий спектр факторов, которые включают особенности бизнеса, географию деятельности, особенности налогообложения, государственного регулирования и секретарского обслуживания. Итак, что такое оффшор, как работает оффшорная компания, какие особенности деятельности и как выглядит список офшорных мировых зон, — об этом и пойдет речь.

Оффшор и оффшорная компания: что это?

Оффшором называют компанию, которая зарегистрирована в оффшорной зоне, но ведет свою деятельность вне этой зоны. В свою очередь, оффшорной зоной является некая юрисдикция (страна, территория), которая соответственно международному праву имеет властные полномочия государства в части нормативно-правовых актов. На территории юрисдикций зарегистрированным компаниям предоставляется льготный налоговый режим и сохранение финансовой/валютной и другого рода конфиденциальности. Купить оффшор в Украине можно вполне легально. Для этого можно воспользоваться услугами специальных компаний.

Оффшорные зоны называют валютным или налоговым убежищем, местом, где не будут интересоваться финансовыми операциями зарегистрированных иностранных компаний, тщательно оберегая их право на соблюдение конфиденциальности.

Офшорная компания, зарегистрированная в офшорной зоне, — это зарубежная компания, собственники которых являются нерезидентами этих стран. Свою деятельность оффшорные компании осуществляют за пределами офшорной юрисдикции, — это одно из главных характеристик. Они либо полностью освобождены от налогообложения в стране регистрации, либо обязаны платить один раз в год фиксированную сумму сбора. От таких компаний, чаще всего, не требуется сдача налоговой или финансовой отчетности, даже при регистрации оффшора присутствие собственников компании не обязательно, все это за них сделают специально нанятые секретарские компании. Которые, собственно, помогают юридически грамотно купить оффшор.

Оффшорная юрисдикция: основные сведения

Оффшорные юрисдикции – чаще всего, государства с низким уровнем экономического развития, которые с целью привлечения капитала и получения дохода от регистрации предлагают зарубежным компаниям налоговые льготы и гарантируют строгое соблюдение конфиденциальности. Зарегистрированные компании обязаны вести свою деятельность за пределами оффшорной зоны, являясь нерезидентами, освобождаются от налогового бремени.

На территории оффшорной зоны не применяется (или ничтожно мал) налог на прибыль, что способствует привлечению капитала в страну. Оффшорные юрисдикции от зарубежных компаний получают доход в виде оплаты услуг за регистрацию и ежегодного взноса. Доходом в пользу оффшорной юрисдикции также является оплата услуг секретарских организаций, аренда, услуги связи, телекоммуникации. Зачастую в оффшорных зонах требуют от иностранных компаний предоставить рабочие места для местных жителей. Это относится к сфере административных, информационных и секретарских услуг.

что такое оффшор

Основные признаки оффшорных юрисдикций

Во всем мире существует множество оффшорных юрисдикций и, выделив некоторые критерии для их классификации, можно выбрать наиболее соответствующую страну вашим бизнес-целям. Преимущества той или иной оффшорной юрисдикции можно рассматривать, как по каждому критерию, так и в целом:

  • Особенности налогообложения.
  • Финансовое регулирование.
  • Банковская тайна/анонимность.
  • Конфиденциальность при ведении бизнеса.
  • Уровень развития коммуникации.
  • Возможность доступа к мировым финансовым рынкам.

Поскольку об особенностях налогообложения речь шла выше, остановимся на других аспектах оффшорных зон. Финансовое регулирование с точки зрения доступа правоохранительных органов иностранного государства к информации о транзакциях оффшорной компании может отличаться полной секретностью или частичной. Например, есть оффшорные юрисдикции, которые идут навстречу пожеланиям правоохранительных органов при расследовании операций, имеющих признаки отмывания денег, полученных преступным путем.  Ряд оффшорных юрисдикций отказываются предоставлять доступ к финансовым операциям даже при наличии признаков незаконной деятельности.

В пользу оффшорной зоны свидетельствует хорошо развитая транспортная и информационная коммуникация. Островные государства, которые имеют современный аэропорт, в котором обслуживаются международные авиарейсы, развитую кабельную и телефонную сеть, надежные каналы цифровой связи, имеют больше шансов для привлечения зарубежных компаний.

Хорошо налаженные услуги секретарских компаний, берущих на себя работу по регистрации компании, документальному сопровождению (составление и сдача налоговой и финансовой отчетности), обслуживанию счетов и выполнению других работ, также учитывается компаниями при выборе оффшорной зоны. Но вы должны учесть, что в Украине есть их дочерние представительства, через которые вы можете купить оффшор и оформить, не выезжая за пределы страны.

Компетенции секретарских компаний включают открытие банковского счета. Это может быть валютный счет в крупных зарубежных банках. Доступ к зарубежной банковской системе, несомненно, также является приоритетом при выборе оффшорной зоны.

Оффшорный бизнес и его соответствие законодательству

Возможность создавать оффшорные компании для бизнеса Украины появилась с объявлением независимости страны в 1991 году. С тех пор оффшорная деятельность только расширяется, включая банковский сектор, страховой рынок, деятельность зарубежных филиалов украинских компаний, которые имеют формы и признаки оффшорных компаний.

Говорить о том, что деятельность оффшоров противоречит национальному законодательству, основываясь только на предположениях, мягко говоря, ошибочно. Если компания, зарегистрированная в оффшорной зоне, в своей деятельности выполняет требования действующего законодательства, к ней не могут предъявляться обвинения в нарушении закона.

Следует отметить, что в мире наиболее крупными оффшорами владеют мировые IT компании, на долю которых приходится многомиллионные активы. Это могут быть панамские оффшоры или доминиканские, это не особо важно. Такая бизнес-стратегия позволяет компаниям оптимизировать свои налоговые обязательства, проводить аккумулирование средств или осуществлять другие финансовые операции.

Как использовать возможности оффшорной компании?

Кроме традиционного бизнеса с элементами экспортно-импортных операций оффшорные компании регистрируют для:

  • зарубежных филиалов;
  • холдингов;
  • инвестиционной деятельности;
  • привлечения и накопления средств;
  • держателей интеллектуальной собственности (авторских прав).

ТОП мировых офшорных зон (юрисдикций)

№ п/п

Название

Описание, основные характеристики

1

Британские Виргинские острова

Принято считать наиболее привлекательной оффшорной зоной. Отсутствует налоговая нагрузка и обязательная отчетность. Регистрация отличается простотой.

2

Сейшельские острова

Эта юрисдикция характеризуется отсутствием налогов и обязательной отчетности. Регистрация происходит по упрощенной схеме. Для нерезидентов гарантируется высокая степень конфиденциальности бизнес-деятельности.

3

Каймановы острова

Cayman Islands – зона не только для туризма, но и для регистрации оффшора. Здесь нулевое налогообложение, не требуется отчетность, приватность бизнеса гарантирована. Считается одной из лучших оффшорных зон.

4

Острова Кука

Юрисдикция в южной части Тихого океана характеризуется отсутствием налогов и отчетов, простой регистрацией, а также полной конфиденциальностью. Считается одной из престижных оффшорных зон мира.

5

Белиз

Государство в Центральной Америке предлагает О% налогов при полном сохранении конфиденциальности. Регистрация проста. Зона входит в перечень лучших мировых регионов для регистрации оффшоров.

6

Панама

Центральноамериканское государство активно развивает оффшорный бизнес, предлагая компаниям безналоговый режим, простую регистрацию и сохранение анонимности бизнеса.

7

Доминиканская республика

Островное государство неподалеку Гаити развивает оффшорную деятельность, на сегодняшний день считается привлекательным местом для регистрации оффшорной компании. 0% налогов, без отчетности, регистрация упрощена.

8

Багамские острова

Расположены в северной части Карибского бассейна, отличаются высокой плотностью оффшорных компаний, зарегистрированных на Багамах. Вместе с тем, большая численность оффшоров не влияет на предлагаемые условия: без налогов, отчетов и с высокой конфиденциальностью. Входит в ТОП лучших оффшорных он мира.

9

Ангилья

Британская территория в Карибском регионе предлагает безналоговую деятельность, без сдачи отчетности, без сложностей при регистрации.

10

Сент-Китс и Невис

Федерация Сент-Кристофер и Невис также расположена в районе Карибского моря, в его восточной части.  Входит в ТОП лучших оффшорных зон, предлагая «нулевое» налогообложение, упрощенную регистрацию и преимущества при открытии банковского счета.

11

Острова Теркс и Кайкос

Британская территория в Карибском регионе предлагает такие же выгодные условия, как и вышеназванные юрисдикции. Считается малоизвестной оффшорной зоной.

12

Сент-Винсент и Гренаины

Оффшорная зона с 0% налогов, отсутствием обязательной отчетности. Компаниям предлагает возможность открытия банковского счета. Считается ТОП-овой зоной.

13

Гибралтар

Европейская оффшорная зона характеризуется наличием преимуществ, которые следуют из принадлежности этой территории Великобритании. Популярная европейская оффшорная зона, приемлемые условия для регистрации.

14

Остров Мэн

Находится в европейской части, принадлежит Великобритании и считается привлекательной оффшорной зоной, поскольку сочетает преимущества от британского членства в ЕС и лояльного налогообложения (фиксированный сбор).

Гонконг: оффшорная зона или нет

Гонконг: оффшорная зона или нет

В этой статье Вы узнаете, является ли Гонконг – третий мировой финансовый центр – оффшорной зоной или нет. Характерными признаками оффшорных зон являются нулевые налоги на доходы, закрытые реестры директоров и акционеров, а также отсутствие требований проходить аудит и вести отчетность. Поэтому их традиционно используют в международном налоговом планировании с целью оптимизации налогообложения, защиты своих активов и создания корпоративных структур для международных инвестиций и торговли.

Гонконг: оффшор или нет

Всем известно, что в Гонконге отсутствует большинство налогов, а государство не вмешивается в дела бизнеса. Но все же Гонконг – это не «безналоговая гавань», которая предлагает своим компаниям освобождение от местного налогообложения. Все компании в Гонконге, независимо от того, ведут они бизнес на территории Гонконга или нет, должны вести бухгалтерскую отчетность, проходить ежегодные аудиторские проверки и подавать налоговую отчетность. Доходы, которые получают гонконгские компании, облагаются налогом на прибыль в размере 16,5 процентов. Однако налогом облагаются только те доходы, которые получены в результате деятельности на территории Гонконга, то есть действует территориальный принцип налогообложения. Доходы, которые гонконгская компания получила от деятельности за пределами Гонконга, освобождаются от налогообложения. Но это освобождение не предоставляется «автоматически», право на получение освобождения от налогообложения нужно подтвердить перед налоговым органом.

К тому же, информация о директорах и акционерах гонконгских компаний, начиная с момента учреждения компании, находится в публичном доступе. Учитывая эти факторы, Гонконг нельзя в полном смысле слова назвать «оффшорной зоной». Для таких юрисдикций, как Гонконг, специалисты-оффшорники вывели новый термин – «мидшор» (mid-shore). Мидшоры – это промежуточные юрисдикции между классическими оффшорами и странами со стандартным налоговым режимом, но высокой репутацией. В наше время мидшорные юрисдикции более привлекательны для ведения бизнеса, чем высоконалоговые престижные страны, а также на них не оказывается такого давления, как на классические оффшорные юрисдикции.

Сегодня нулевой налог и секретность становятся менее важными факторами при выборе страны для ведения бизнеса – большую роль играют приближенность к стратегическим рынкам и качество обслуживания. Мидшоры привлекают все больше финансовых институций, трастовых компаний и инвестиционных фондов, особенно за счет своей финансовой мощи и числа высокообеспеченных частных лиц, которые уже обслуживаются там и направляют в мидшоры свои капиталы.

Учитывая вышесказанное, гонконгские компании, с одной стороны, являются более громоздкими и дорогими, по сравнению с оффшорными компаниями, так как необходимо вести полноценный бухучет, проходить аудит и подавать налоговую отчетность. Но, с другой стороны, наличие бухгалтерских счетов и книг, переписки с налоговыми органами, аудиторских отчетов и других документов, а также открытость информации об акционерах и директорах делает гонконгские компании престижными и признаваемыми во всем мире. У них не будет проблем с доказыванием законности происхождения своих капиталов, когда они в дальнейшем будут инвестировать свои доходы или совершать другие сделки, к примеру, получать кредиты, в странах «Первого Мира», так как у них есть документы, подтверждающие чистоту и законность происхождения своих доходов.

Кроме того, гонконгской компании, даже если она принадлежит нерезиденту Гонконга, намного легче открыть счет в банках Гонконга. А оффшорным компаниям на сегодняшний день гонконгские банки счета не открывают.

Применение гонконгских компаний

Учитывая вышеуказанные факты, гонконгские компании наиболее выгодно использовать для ведения активных внешнеэкономических операций, таких как торговля между странами, а также в качестве холдингов для инвестирования в разные страны.

Так как гонконгские компании:

  • организованны по законодательству, которое базируется на английском праве,
  • попадают под льготный налоговый режим,
  • организованы в одной из престижных и передовых стран во всем мире, которая является третьим из крупнейших мировых финансовых центров,

они являются очень удобным инструментом для использования их в качестве холдинга, который будет контролировать все Ваши компании, ведущие деятельность в других юрисдикциях. Вся прибыль в конечном счете будет аккумулироваться в гонконгской компании. Вот несколько фактов, почему это выгодно:

  • финансовая отчетность компаний в Гонконге строится на понятных международных стандартах (GAAP), а это существенно облегчает делопроизводство, связанное с бизнес-деятельностью компании по всему миру;
  • официальные документы компаний в Гонконге оформляются на китайском и английском языках, поэтому они являются удобными инструментами для работы во всем мире (ввиду распространенности английского языка как базового в деловом общении), а также очень удобны для построения работы в КНР, где официальные документы должны быть на китайском;
  • прибыль, которую получают компании в Гонконге от деятельности за пределами юрисдикции (в том числе дивиденды, получаемые из-за рубежа), освобождается от налогов в Гонконге, поэтому Вы можете аккумулировать на счету гонконгской компании свои активы, не подлежащие налогообложению;
  • благодаря ведению бухгалтерской отчетности, ежегодному прохождения аудиторских проверок, предоставления финансовой отчетности в налоговые органы и наличия официальных переписок с ними, легальность происхождения доходов гонконгских компаний имеет официальное подтверждение, а это очень важный фактор в современно мире, особенно при организации новых направлений Вашего бизнеса в другие юрисдикции.

Благодаря льготному режиму налогообложения, гонконгские компании также очень эффективны в качестве инструмента для ведения международных торговых операций. Часть прибыли от операций купли-продажи товаров будет аккумулироваться на счету компании, которая освобождена от налогов. Кроме того, в случаях, когда товары поставляются из Китая, не будет недоверия со стороны контрагентов и усиленного внимания со стороны фискальных органов, что возможно при проведении подобных операций обычными оффшорными компаниями.

В зависимости от конкретных потребностей Вашего бизнеса, планов по его развитию и других факторов, грамотное применение гонконгских или оффшорных компаний, либо их совокупности принесет существенные выгоды, эффективность и гибкость, при этом будут соблюдаться требования законодательства разных стран. Мы готовы помочь Вам грамотно организовать свой бизнес в зависимости от Ваших конкретных целей и задач. Обращайтесь к нам по электронному адресу [email protected], и мы подберем Вашему бизнесу самое оптимальное решение, в том числе сможем помочь с открытием банковского счета в Гонконге.

Что значит оффшорный или десять популярных оффшорных стереотипов и заблуждений

Мы не один раз приводили определение термина «оффшор». Дословно термин переводится, как «вне берега». Определение «оффшорный» сейчас на себя примерили не только юрисдикции, но и компании, а также банки, зарегистрированные на их территории. Более того, есть оффшорные инвестиции, оффшорные страховые компании, оффшорные мерчант счета и даже оффшорная регистрация судов и самолетов. Такие предприятия и «оффшорные » организации соблюдают положения международного права и законы оффшора, где они учреждены. Но прежде всего, это законы не оффшора, а законы страны, которую другая страна или международная организация, наподобие FATF или OECD, по ряду причин считает оффшорной. Оффшор – это не просто страна или ее часть, особая портовая зона, например. Оффшор — это юрисдикция, освобождающая полностью или частично от определенного налогового бремени компании, ведущих свою деятельность в соответствии с принятым и действующим на ее территории законодательством. При этом, юрисдикция может попросту не иметь из-за давних исторических традиций, по причинам местного менталитета или из-за требований местной экономики определенных налогов и предлагать совершенно одинаковые условия для ведения бизнеса как резидентам, так и нерезидентам, как Британские Виргинские острова, и все равно, для определенных стран и их внутренних «черных списков оффшоров», такие зоны все равно останутся оффшорными. Ваш оффшор, возьмем Панаму, может быть оффшором, например в Латвии, но Панамы нет в списке оффшоров Украины. И для компаний и физических лиц – резидентов Украины, Панама вовсе не оффшор. То, что было когда-то оффшором для резидентов вашей страны, может перестать им быть, как Кипр для России. Так что оффшор – это явление временное и проходящее и отслеживая отношения между странами и подписание договоров об избежании двойного налогообложения, можно предсказать, какой «оффшор» вскоре выйдет из списка оффшоров определенной страны.

Многие страны по праву считающиеся и являющиеся оншорными, т.е. развитыми странами с высокими ставками налогообложения в принципе, но некоторыми удобными для налогообложения лазейками или территориальным налогообложением некоторые страны заносят в списки оффшоров, например, Гонконг. Дальше больше, у страны может быть два и более списка оффшоров. Например, у Министерства Финансов свой список, а у Центробанка свой. И без достаточно глубокого анализа Вы не всегда без помощи профессионала сможете разобрать, что является для Вас оффшором, а что нет.

Ну и наконец, остаются классические оффшорные юрисдикции, которые в ближайшем будущем перестанут таковыми быть. Нужно только внимательно следить за финансовыми и политическими новостями мира, ну или как минимум за нашим блогом, чтобы вовремя узнавать, какая страна в этом году перестала быть оффшором для какой страны.

Первый «оффшорный» стереотип связан именно с путаницей в терминах, которые вводят как профессионалы оффшорного бизнеса, так и копирайтеры, а именно, что оффшор и оншор это одно и тоже, и все оффшоры одинаковы.

Сначала разберемся в различиях между оффшором и оншором.

Оффшор – финансовый центр в безналоговой или низконалоговой юрисдикции. Главный признак классического оффшора вовсе не маленькая экономика зависящая от туризма и ловли черепах, а практическое отсутствие договоров об избежании двойного налогообложения. Своих налогов у таких стран настолько мало, что вместо договоров об избежании двойного налогообложения такие страны подписывают договора по обмену налоговой информацией. Закрытый регистр предприятий и отсутствие надобности подавать бухгалтерские отчеты еще два характерных признака настоящей классической оффшорной юрисдикции.

Оншор – финансовый центр в средне или высоконалоговой юрисдикции (полноналоговой). Если Вам продают компанию как оншор, например, глубоко любимые и уважаемые мной Гонконгские компании, это не значит, что данная компания действительно оншор в вашей стране, или во всех списках вашей страны. Другое дело, что несправедливость всегда можно исправить легче, при существовании настоящей компании партнера в том же Гонконге или Панаме. Предъявив документы налоговой заранее можно договорится о избавлении от штрафных процентов за перечисление в оффшор. Существует тенденция исключения странами мира оншорных зон и развитых финансовых центров из своих списков оффшоров, но это происходит не так быстро, как хотелось бы. Оншорные страны с открытыми регистрами предприятий и реальной экономикой стараются мотивировать другие страны исключить их из списка оффшоров. Так Панама разрешила безвизовый въезд гражданам Украины, когда Украина вычеркнула Панаму из списка оффшоров. Естественно Панама в обмен на подобное вычеркивание обещает безвизовый въезд и Россиянам – следим и ждем. Скоро на портале Internationalwealth.info появится много новых интересных материалов о Панаме.

Оффшорные компании – компании, учрежденные на территории юрисдикции, но ведущие деятельность за ее пределами. Такие компании учреждают нерезиденты именно с намерением никогда не вести местного бизнеса. Более того, некоторые классические оффшорные компании часто структурированы так, что при всем желании не смогут вести местный бизнес даже если захотят. Но оффшорными компаниями называют и бизнес компании из БВО, которые абсолютно одинаково структурированы и налогооблагаются также одинаково не зависимо от того, ведут ли они местный бизнес или международный. Вашу по сути полностью оншорную Гонконгскую или Панамскую компанию может назвать оффшорной список оффшоров определенной страны.

Оншорные компании – компании, ведущие или способные деятельность в том числе и на территории юрисдикции, где они зарегистрированы. Но еще раз повторюсь, нет совершенно никакой гарантии, что Ваш оншор не находится в списке оффшоров Центрального банка или Министерства Финансов ( налоговой ) определенной страны.

Далее перейдем к десять популярных оффшорных стереотипов .

Существуют списки оффшорных зон ОЭСР и ФАТФ: белый, серый и черный. Белый список оффшоров включает юрисдикции, соблюдающие все требования данных организаций, серый – зоны, которые приняли стандарты, но еще не ввели их на своей территории. Черный же список включает юрисдикции, которые не приняли стандарты организаций. Практически все страны мира, за исключением совсем не признанных многими странами de jure государств уже давно в белых списках этих организаций. Но это не значит, что они не могут войти в серый или черный список снова, если окажутся подписывать все новые и новые договора об избежании двойного налогообложения или договора по обмену информацией.

Существуют группы оффшоров:

  1. Классические оффшорные зоны, предлагающие полное отсутствие налогов и отсутствие необходимости вести отчетность, например, Сент Китс и Невис.
  2. Оффшоры с повышенной респектабельностью – предлагающие низкие или пониженные налоговые ставки для нерезидентов, защиту конфиденциальности – корпоративную и банковскую тайну и престиж компании. Такими оффшорами многие назовут Гонконг и Сингапур, хотя эти страны и не оффшоры вовсе для большинства стран мира.
  3. Страны с низким налогообложением и высоким имиджем, не относящиеся к оффшорным зонам вообще, например Чили. О таких странах просто нужно знать, и Вы для того и являетесь читателем нашего блога, чтобы узнавать о подобных редких возможностях, не правда ли?

Второй «оффшорный» стереотип связан с мнением людей, что акционеры, директора и бенефициары оффшорных компании не интересны правоохранительным органам оншорных стран ( в частности своей родной страны) и на них не обращают особого внимания. При нарушении законодательства оншора в сделках местных компаний и оффшорных предприятий найти этих лиц для привлечения к ответственности будет проблематично.

Государственные органы оншорных стран интересуются деятельностью на их территории нерезидентов. Стоит отметить, что пристальное внимание они уделяют именно деятельности доверенных лиц оффшоров, их руководителей и бенефициаров. При возбуждении уголовного дела очень многие оффшорные завесы могут быть раскрыты. Да, с задержками, да, с возможностью растянуть срок выдачи информации, но если есть международное криминальное дело, у всех классических оффшоров есть свое законодательство по борьбе с отмыванием денег нажитым преступным путем. Поэтому оффшоры меньше всего подходят для криминала. В мире так много возможностей заработать деньги законным путем, особенно создавая бизнес в оффшоре и онлайн, что совершенно не понятно, зачем нужен криминал в оффшорном бизнесе вообще. Другое дело, если сделка сорвалась и Вы по каким-то причинам не смогли выполнить вовремя обязательств и ведете деятельность через оффшорную компанию, которая зарегистрирована в такой юрисдикции, как, например, Невис, у многих бизнесменов просто опустятся руки подавать на Вас иск в гражданском порядке. Компании в Невисе признают судебные решения только суда Невиса, а за право подать иск в суд нужно предоставить железные документы, доказывающие задолженность компании из Невиса, и также дать залог, который в случае проигрыша истца остается суду Невиса. Также иск могут оформить только местные адвокаты, стоимость работы нормального адвоката в Невисе будет не менее 5000 долларов США за иск, так как стоимость жизни на Карибах высокая. Сам депозит от 25 000 долларов США. Многие ли рискнут проиграть его суду Невиса?

Третий «оффшорный» стереотип — оффшорная компания не подвергается преследованиям надзорных органов.

К оффшорным компаниям применяются те же положения административного и уголовного кодекса, что и к обычным юридическим лицам. Другое дело, что во многих странах неуплата налогов не является криминальным преступлением и просто по делу о неуплате налогов не будет раскрыта. Однако отечественные налоговики не сидят на месте и всегда могут составить запрос по делу, которое попадет под местное законодательство по борьбе с отмыванием денег, нажитых преступным путем. Поэтому, с прибылью оффшорных компаний нужно поступать аккуратно. Во многих случаях, и с каждым годом данное утверждение все более правда, легче стать налоговым резидентом страны с территориальным налогообложением ( Панама, Белиз, Гонконг, Сингапур) или использовать для открытия иностранных банковских счетов свой второй паспорт ( настоящий и пригодный для международных путешествий, разумеется). Если Вы являетесь налоговым резидентом страны с территориальным налогообложением, то весь доход, который Вы зарабатываете за границей, в стране вашего проживания налогом не облагается. Именно поэтому, многие бизнесмены-международники западного мира являются резидентами таких стран или вечными туристами. Другое дело, если суммы не значительные, налоговая может махнуть на Вас рукой.

Четвертый «оффшорный» стереотип – иностранные, и тем более оффшорные банки не обращают внимания на вид расчетных операций, а также на оффшорные компании – участниц данных операций.

На сегодняшний день иностранные банки следят за правомерностью совершаемых банковских операций. Даже открыть корпоративный расчетный счет является психологически весьма проблематичным делом, так как финансовые учреждения требуют раскрытия информации обо всех бенефициарах и участниках оффшорного юридического лица. К счастью, мы помогаем облегчить процесс открытия иностранных банковских счетов и практически и психологически, через правильный подбор и бесплатную профессиональную консультацию.

Пятый «оффшорный» стереотип – отследить конечного получателя средств от оффшорной компании проблематично.

На сегодняшний день правоохранительные органы многих стран определяют бенефициара, в интересах которого работает оффшорная схема. В первую очередь проверяющие органы опрашивают должностных лиц для определения круга людей, контролирующих бизнес на самом деле. Самая уязвимая точка для бенефициаров при использовании оффшорных компаний – получение выгоды, так как доходы для бенефициара – расходы для компании. Правоохранительные органы страны могут исследовать любые покупки подозреваемых в выводе средств с территории государства на факт соответствия официально задокументированных доходов в декларации. Выявленный факт расхождения – косвенное доказательство при судебном разбирательстве. Слабое место – всегда иностранный банковский счет и современные платежные инструменты, такие, как банковские карты. Информация, которую можно получить через систему SWIFT и из отечественных банкоматов ( если Вы конечно не пользуетесь анонимными картами), в руках опытного налоговика творит чудеса. Лучше просто с самого начала не нарушать закон и либо профессионально оптимизировать прибыль через законную структуру, либо стать налоговым резидентом страны с территориальным налогообложением.

Шестой «оффшорный» стереотип – для использования положений двухстороннего соглашения об избежании двойного налогообложения важна национальность доверенного лица.

Вспомним про «резидентный статус компании», который является основным условием использования подписанных между странами Соглашений об избежании двойного налогообложения. Для получения данного статуса мало зарегистрировать фирму на территории одной из договаривающихся стран. В большинстве случаев нужно управлять и осуществлять контроль деятельности предприятия с территории страны, чьим налоговым резидентом Вы хотите сделать вашу компанию. Однако для уточнения условий получения статуса резидента нужно ознакомиться с местным законодательством.

В большинстве случаев иностранная организация считается имеющей постоянное представительство на территории юрисдикции при условии ведения деятельности в юрисдикции через лицо, представляющее ее интересы в стране в соответствии с договорными отношениями (а также доверенности) и имеющее, использующее полномочия на согласование условий контрактов или их заключение от имени организации.

Седьмой «оффшорный» стереотип – юрисдикция оффшорного или иностранного банка влияет на степень конфиденциальности.

Абсолютной банковской тайны не существует. Теоретически она может существовать в странах не признанных de jure как Северный Кипр, но будет очень трудно не беспокоится за сохранность своих средств в подобной стране. Да и практически вывести их оттуда может в определенный момент стать не возможно. В такие страны налоговики не могут послать запрос по официальным каналам, так как страна не признана. Банковские учреждения многих стран гарантируют конфиденциальность бенефициаров, как оффшорных стран, так и оншорных. Однако существует механизм, предусматривающие раскрытие информации при соблюдении определенной процедуры. Чаще всего это решение местного суда.

Восьмой «оффшорный» стереотип – надежность оффшорной зоны влияет на успешность бизнес-деятельности.

В реальности успешность деятельности зависит от самого владельца фирмы, а именно разработки заблаговременно бизнес-плана, изучения оффшорной юрисдикции, обсуждения всех нюансов относительно подписываемого соглашения. Основополагающий фактор в подобной ситуации – оффшорный банк, так как денежные переводы компании будут поступать к нему, и сугубо владелец компании будет иметь право управления своими переводами и средствами. Но не будем кривить душой, правильная схема защиты активов и система оптимизации налогообложения может дать удачный и легкий старт, прежде всего, новому бизнесу. Но чтобы дать такую консультацию, от клиента нужно получить очень много информации и затратить много времени. Такие консультации по определению не могут быть бесплатными. Тем более, что у нас такие консультации предоставляет профессионал со стажем в оффшорном бизнесе более 20 лет:

Персональные консультации по созданию оффшорных структур для бизнеса и защиты капитала – 995 долларов США.

Платная консультация и разработка решений и стратегий по перечислению средств из СНГ за границу – 1 995 долларов США

Девятый «оффшорный» стереотип — учредитель и владелец оффшорной компании — это одно и тоже.

Учредитель оффшорной компании и владелец оффшорной фирмы два взаимоисключающих термина. Однако на территории РФ эти два понятия равнозначны. Учреждением классической оффшорной компании занимается фирмы, которая специализируется на оформлении пакета документации и подаче его в регистрационную палату юрисдикции. Данная фирма должны быть местной и лицензированной на данную деятельность. Такие фирмы называются местным регистрационным Агентом. В дальнейшем никаких прав по управлению делами компании она не имеет. Максимально, что может выполнить фирма Регистрационный Агент – подписать первый протокол назначения директоров компании.

В большинстве случаев владелец компании – акционер. Степень владения определяется процентом акций, которым он владеет. Исключение — тип компаний «LLC», где владельцы – члены правления или участники компании, которые владеют долями, а не акциями компании.

Десятый «оффшорный» стереотип — виртуальный номинальный сервис полностью безопасен.

Данный вид услуг предлагается некоторыми фирмами и подразумевает фактическое существование человека или директорской фирмы, но в реальности его подпись заменяется клише. Иными словами, он ничего не подписывает, а его имя вносится в публичные документы самовольно. Несмотря на экономичность данного варианта номинальных услуг, имеет массу минусов. Во-первых, использование такой схемы несет риск для самой секретарской фирмы, учредившей такую компанию. Во-вторых, легально заверить апостилем какой-либо документ, подписанный с помощью клише, невозможно.

Есть и настоящие номинальные услуги, но при их использовании при подписании любого документа Вы платите за административный час номинального директора или акционера от 50 долларов США в час. Можно пользоваться и услугами интерактивного директора:

Интерактивный номинальный сервис из Сингапура для оффшорных компаний – 1600 долларов США

В любом случае, вся фактическая и логичная правда о номинальных директорах и акционерах отлично изложена в статье — Вся Правда об Оффшорном Финансовом Секторе Панамы Все о чем я прошу, не заказывать автоматически оффшорные компании с номинальными акционерами, директорами и менеджерами, а подумать сначала, в какой стране и в каком банке Вы планируете открывать счета на эту компанию и будет ли это возможно при использовании номинальных директоров.

Мы работаем каждый день и консультируем десятки наших читателей и сталкиваемся с оффшорными стереотипами каждый день. Если эта статья помогла Вам избавится от некоторых из оффшорных стереотипов, мы будем рады избавить Вас и от остальных во время консультации. Обращайтесь за консультацией по е-майлу [email protected] прямо сейчас.