Налоговый вычет инструкция пошаговая инструкция: Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как получить вычет по ИИС: пошаговая инструкция от опытного инвестора :: Новости :: РБК Инвестиции

Налог с процентов по депозитам может подтолкнуть инвесторов открывать ИИС ради льгот. Автор телеграм-канала «Инвестиции на диване» Алексей Чечукевич рассказал, как получить вычет типа А, если у вас уже есть ИИС

Фото: uforms.ru для РБК Quote

Фото: uforms.ru для РБК Quote

Что такое ИИС и как получить налоговую льготу?

Индивидуальный Инвестиционный Счет — это обычный брокерский счет, но с рядом ограничений и преимуществ. Главный плюс в том, что по нему можно оформить налоговые льготы. Они бывают типа А и Б.

Когда вы только открываете ИИС, вам не нужно сразу решать, какую льготу вы хотите. Можно открывать счет, еще не определившись с нужным типом вычета, а через год или два, когда будете оформлять вычет, решить, какой вам подходит больше. Важно понимать, что если вы один раз получили вычет типа А, то вычет типа В уже нельзя будет получить. Изменить решение потом не получится.

Подробнее о том, что такое ИИС, какие условия нужно выполнить, чтобы получить налоговый вычет, и о разнице между льготами типа А и Б можно почитать в другой статье либо в моем канале «Инвестиции на диване». В этой я расскажу, как оформить вычет типа А. Именно по нему можно получить от государства до ₽52 тыс. в год.

Когда лучше оформить налоговый вычет?

Вычет можно оформить раз в год. Реже можно, чаще — нельзя. Например, я сейчас подал сразу два запроса на вычеты — за 2018 и 2019 годы. Налоговые вычеты можно получать в течение трех лет после завершения периода, за который ты запрашиваешь вычет.

Первый вычет можно оформить на следующий год после пополнения. Например, если вы пополнили ИИС в декабре 2019-го, то уже в январе 2020-го можно оформлять налоговый вычет. Важно, чтобы за 2019 год вы заплатили государству налогов не меньше суммы вычета, иначе у вас просто не будет базы для того, чтобы этот вычет оформить.

При оформлении вычетов учитывается именно календарный год, поэтому у инвесторов появляются определенные лазейки. Например, можно открыть счет в декабре 2020 года и не пополнять его два года. А потом внести деньги на счет в декабре 2023 года, в январе 2024 года оформить налоговый вычет, закрыть счет и забрать деньги. Таким образом, можно будет за пару месяцев получить 13% годовых доходности.

Какие документы нужно собрать, чтобы получить вычет типа А?

Прежде всего, вам нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Получить его можно в территориальной налоговой инспекции. Процедура занимает буквально пять минут. Вам понадобится только паспорт, если вы гражданин РФ. Если у вас иностранное гражданство — свидетельство о временной регистрации или вид на жительство.

  • Итак, в первую очередь вам нужно найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции. Это можно сделать на сайте Федеральной налоговой службы.
  • Затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно. Но можно заранее оформить заявку на получение ИНН на сайте ФНС.
  • Взять талон в электронной очереди, пункт в меню так и называется «Получить ИНН».
  • Подать документы в окошко.
  • Если была предварительная заявка — то в течение пяти минут вы получите ИНН. Если не было — то через несколько дней нужно будет повторно прийти в налоговую и получить ИНН.

Далее я рекомендую оформить доступ к онлайн-кабинету на сайте ФНС. Тогда вы сможете подавать документы на вычет и отслеживать их статус через интернет, в налоговую ездить не придется. Сделать это можно так:

  • нужно вспомнить или снова найти адрес вашей территориальной налоговой инспекции, в которую вы ходили, когда получали ИНН;
  • затем прийти в инспекцию в рабочие часы. Предварительно записываться не нужно;
  • взять талон в электронной очереди, пункт в меню называется «Получить пароль от личного кабинета»;
  • подать документы в окошко. Вам потребуется паспорт и ИНН;
  • получить бумажку с логином и паролем.

Затем нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС и получить электронную подпись. Она понадобится, когда будете оформлять вычет. Чтобы ее получить, нужно зайти в профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП». Вам нужно будет заполнить данные, придумать и ввести пароль в окошко «Доступ к сертификату по подписи». Это важно.

Теперь можно оформлять налоговый вычет по ИИС. Для этого вам потребуется следующий список документов:

  • форма 2-НДФЛ об уплаченных налогах за прошлый год. Ее можно получить у вашего работодателя. Это форма о том, сколько вы заплатили налогов государству за последний год;
  • договор об открытии брокерского счета. Его можно получить у вашего брокера. Обычно брокер его выдает при открытии счета;
  • справка от брокера о движении денежных средств по счету за прошлый год. Она подтверждает, что вы зачислили на ИИС деньги. И что этих денег достаточно, чтобы получить вычет.

Перед тем как оформить вычет, нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это тоже можно сделать на сайте ФНС. Для этого зайдите в свой личный кабинет, нажмите «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Фото: uforms.ru для РБК Quote

После того как вы нажмете «Подать декларацию 3-НДФЛ», вам предстоит пройти пять шагов. В первых двух нужно заполнить данные о работодателе и ваших доходах. Это можно сделать, используя справку 2-НДФЛ.

Фото: uforms.ru для РБК Quote

На третьем шаге — выбрать вычет, который вам нужен. В нашем случае это «Инвестиционные налоговые вычеты».

Фото: uforms.ru для РБК Quote

Далее появится окошко «Сведения об инвестиционном вычете». Туда нужно вписать сумму, которую вы внесли на ИИC за год.

Фото: uforms.ru для РБК Quote

Теперь осталось совсем немного — вас попросят загрузить справку 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС и подтверждение зачисления денег на счет. Здесь и понадобится пароль от электронной подписи.

Когда вы загрузили все документы, вписали пароль к сертификату ЭП и нажали «Подтвердить и отправить», считайте, что с подачей декларации декларацию 3-НДФЛ вы справились.

Фото: uforms.ru для РБК Quote

Остался последний финальный пункт — подать заявление на возврат денег. Через какое-то время после того, как вы подали декларацию, в вашем личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Мои налоги» вы увидите сумму переплаты по налогам. Там же будет кнопка — «Распорядиться». Нужно ее нажать и указать реквизиты банковского счета, на который вы хотите получить вычет и отправить заявление.

Фото: uforms.ru для РБК Quote

Теперь налоговая получила вашу просьбу вернуть деньги. Далее ФНС проводит камеральную проверку. Она может занимать до трех месяцев. После того как проверка прошла, ФНС обязана вернуть налоговый вычет в течение 30 дней. То есть максимальное время, через которое вам придут деньги, составит четыре месяца.


Больше интересных историй и новостей об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»

Содержание

Налоговый вычет | Пошаговая инструкция

Получение денег или уплата налога

Получение денег

Деньги получены

При получении вычета деньги выплатят через 3-4 месяца со дня подачи декларации.

Этот срок зависит от скорости проверки документов в ФНС и количества возникающих у инспектора вопросов.

Деньги выплатят через 3-4 месяца со дня подачи декларации.

Этот срок зависит от скорости проверки документов в ФНС и количества возникающих у инспектора вопросов.

После сдачи декларации в течение 3-х месяцев происходит ее проверка в налоговой.

Если у инспектора возникнут вопросы по документам, он может Вам позвонить.
Запишите просьбу инспектора, его ФИО и телефон.
Для заказа услуги по составлению пояснений, обращений и/или жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов напишите консультанту в чат.
Стоимость услуги — 1500 р.

После камеральной проверки налоговой требуется еще 10 дней для принятия решения о возврате и месяц для перечисления Вам налогового вычета.

Чат-бот

Вам вернули деньги?

Да Нет

Ожидайте, по закону возврат денежных средств должен быть произведен в течение 4-х месяцев со дня подачи декларации

Прошло более 4-х месяцев с момента подачи декларации.

Если деньги так и не поступили, воспользуйтесь услугой по составлению пояснений, обращений и/или жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов.
Стоимость услуги — 1500 р.

Для заказа услуги напишите консультанту в чат.

Чат-бот

Вам вернули деньги?

Да Нет

Напишите эксперту в чат

Открыть чат

Поздравляем, вы вернули деньги, и это отличный повод рассказать друзьям как вернуть налоги с нами.

А еще вы получите 10% от первой купленной другом услуги.

Пригласить друга

Как заполнить декларацию 3 ндфл

Каждый россиянин может вернуть из бюджета часть уплаченного подоходного налога. Не все знают о такой возможности, но она действительно есть, и многие люди успешно возвращают в семейный бюджет значительные суммы денег.
Если вы купили недвижимость, можете получить 13% с затраченных на покупку средств, но не более 260000 р. Для этого нужно собрать пакет документов и заполнить декларацию о доходах.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации для 2020 года. Налоговая утвердила документ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/[email protected] Изменения указаны в приказе № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019 г. Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – налог.ру. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2019» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

Вручную

Здесь два способа. Первый – распечатать бланк и вписывать данные в клеточки от руки. Второй – заполнить на компьютере в формате PDF или Excel, а потом распечатать.
В любом случае придерживайтесь правил:
  1. Пишите синей или черной ручкой.
  2. Распечатывайте документ на одной стороне листа.
  3. Не скрепляйте листы, чтобы не повредить штрих код.
  4. Когда пишете вручную, заполняйте поля слева направо. Если останутся пустые клеточки, нужно проставить прочерки. Например, графа «код ОКТМО» имеет 11 клеточек. Восьмизначный код вписываем вот так: «12445698—»
  5. Если заполняете на компьютере, выравнивайте по правому краю. Прочерки ставить не нужно. Используйте шрифт Courier New размером 16-18.
  6. Нельзя исправлять, зачеркивать или замазывать.
  7. Каждую страницу нужно подписать. Для этого внизу есть поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю».
  8. Если декларацию подает ваш представитель, вложите в пакет документов нотариально заверенную копию доверенности.
  9. Сумма НДФЛ указывается в полных рублях. Копейки округляются (до 50 – в меньшую сторону, равно или больше 50 – в большую).
  10. Доходы в иностранной валюте пересчитывайте в рубли по курсу ЦБ на дату их получения.
  11. В специальном поле нужно проставить нумерацию. Ячейка содержит 3 клеточки. В лишних проставляйте 0. Например, 003 или 011.

Программа «Декларация»

Можно заполнить 3НДФЛ с помощью программы «Декларация», разработанной налоговой службой. Программа подскажет, какие поля нужно заполнить. Если хотите заполнять декларацию таким образом, скачайте и установите программу «Декларация» на своем компьютере.
В программе вы увидите 6 вкладок, но не все из них активны. По мере заполнения они разблокируются. Для начала нужно выбрать вариант заполнения «3НДФЛ». Далее по порядку передвигайтесь по вкладкам: «Задание условий», «Сведения о декларанте», «Доходы, полученные в РФ», «Вычеты – имущественные вычеты».
После внесения всех данных нажмите на кнопку «Проверить». Программа покажет какие данные вы забыли внести. Исправьте ошибки и сохраните документ в формате xml если собираетесь подать декларацию в электронном виде или распечатайте в двух экземплярах если понесете бумажную декларацию в ИФНС

Особенности заполнения 3-НДФЛ для имущественного вычета

Для имущественного вычета потребуется заполнить титульный лист, первый и второй разделы, а также приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.
Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. Тогда вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн, право получить остаток сохраняется на будущие покупки.

Пошаговая инструкция по ручному заполнению декларации 3-НДФЛ

Вручную (без программы «Декларация»)
Заполнять декларацию удобно с конца. Сначала рассчитайте сумму вычета в приложении 7, затем покажите доходы в приложении 2, потом перенесите информацию в раздел 2 и раздел 1. Не забудьте оформить титульный лист.

Оформление титульного листа

Для заполнения титульного листа потребуется паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
На титульном листе нужно заполнить:
  1. Номер корректировки. Если заполняете первый раз, ставьте ноль. Если налоговая вернула документ на доработку, укажите какой по счету это возврат.
  2. Налоговый период. Пишем «34». Это значит, что период равен календарному году.
  3. Отчетный год – 2019.
  4. Код налогового органа. Того, куда отправляете документы. Это 4 цифры, которые можно узнать на сайте ФНС, сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции»: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  5. Код страны. Для России – 643.
  6. Код категории налогоплательщика. 760 – для физического лица, желающего получить налоговый вычет.
  7. Ф.И.О., дату и место рождения пишите так, как указано в паспорте.
  8. Код документа. Для паспорта РФ – 21.
  9. Серия и номер паспорта, кем и когда выдан. Переписать данные из паспорта.
  10. Код статуса налогоплательщика. 1 – налогоплательщик, 2 – не платит налоги.
  11. Номер телефона.
  12. Количество листов декларации и количество листов пакета документов.
  13. В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» нужно расписаться и поставить дату. Только если заполняет законный представитель, указать в клеточках его ФИО.

Как заполнить первый раздел

Перед тем как заполнять раздел 1, нужно рассчитать сумму возврата в разделе 2.
После расчета указывайте значения:
Строка 010. Пишите 2 – возврат налога из бюджета.
Строка 020 – код бюджетной классификации. Для возврата уплаченного НДФЛ код такой: 182 1 01 02010 01 1000 110.
Стока 030 – код по ОКТМО населенного пункта, где возвращается налог. Можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_149911/#dst0
Строка 040. Ставим ноль.
Строка 050. Переносите сумму налога из раздела 2.

Второй раздел

Здесь вы подсчитываете сумму налога, которая вернется на ваш счет.
Заполняйте по порядку:
  1. Строка 001. Укажите налоговую ставку – 13.
  2. Строка 002. Поставьте 3 – иное.
  3. Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
  4. Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
  5. Строка 030. Строка 010 – 020.
  6. Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
  7. Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
  8. Строка 051. Доходы от участия в иностранных компаниях. Переносим из строки 070 приложения 2 или ставим 0.
  9. Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
  10. Строка 070. Считаем 060*13.
  11. Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
  12. До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
  13. Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

Приложение 1

В приложении нужно указать доходы, которые вы получили за отчетный период от российских работодателей. Если были поступления от иностранных компаний, нужно заполнить приложение 2. Если источников дохода несколько (например, вы меняли работу), для каждого заполняйте отдельное приложение. Чтобы оформить приложение, вам потребуется справка о доходах с места работы. ИНН, КПП, ОКТМО работодателя можно посмотреть на этой справке.
Что нужно заполнить:
  1. Строка 010. Ставка налога. Для физических лиц 13%, если иное не предусмотрено налоговым кодексом.
  2. Строка 020. Код дохода можно посмотреть здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/fd206362ed4f4d5ebb52ef449eb38dd5c81b0e6d/#dst1…. Если вы вносите доход по трудовому договору (официальное трудоустройство), ставьте код 07.
  3. Строка 030. ИНН организации, которая платит вам зарплату.
  4. Строка 040. КПП работодателя.
  5. Строка 050. Код по ОКТМО.
  6. Строка 060. Название организации.
  7. Строка 070. Сумма дохода за год.
  8. Строка 080. Сумма удержанного налога за год.
Приложение 7
Это расчет имущественного вычета. Для каждого объекта недвижимости нужно заполнить отдельное приложение. Тогда строки 100 – 180 заполняются только на последнем листе.
Заполняем строки:
  1. Строка 010. Код объекта недвижимости. 01 – дом, 02 – квартира, 03 – комната. Полный список здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1….
  2. Строка 020. Код признака налогоплательщика смотрите здесь: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_309124/e10feb7ab8ae9d5a20b2561163a3257485f9d428/#dst1…. Собственники указывают код 01.
  3. Строка 030. Заполняется, если в строке 010 указан код 1 или 7 (дом или дом с участком). Ставим 1 для строительства нового дома и 2 для покупки готового.
  4. Строка 031 и 032. В строке 031 указываете, какой из перечисленных на бланке видов номера вам известен. В строке 032 пишите сам номер.
  5. Строка 033. Не заполняйте эту строку, если записали номер объекта в строке 032. Если номера нет, запишите место нахождения объекта.
  6. Строка 040. Дата оформления акта приема/передачи квартиры или комнаты.
  7. Строка 050. Дата регистрации права собственности на дом или квартиру.
  8. Строка 060. Если вы оформляете вычет на земельный участок, укажите дату регистрации права собственности на этот участок.
  9. Строка 070. Если собственность долевая, укажите долю в праве собственности. Если вы один собственник, укажите дробь 1/1.
  10. Строка 080. Сумма, которую вы заплатили за недвижимость по договору, но не более максимального вычета, на который вы имеете право. Это значение равно 2 млн р. Например, если квартира стоит 2.5 млн р., указываете максимально допустимые 2 млн р. Если квартира стоит 1.2 млн р., пишите сумму по договору – 1.2 млн р.
  11. Строка 090. Если недвижимость покупалась в ипотеку, указывайте здесь сумму процентов, но не более максимально допустимого вычета по процентам (3 млн р.).
  12. Строка 100. Сумма ранее использованного налогового вычета.
  13. Строка 110. Сумма раннее использованного налогового вычета по процентам.
  14. Строка 120. Сумма вычета, который вам предоставил работодатель на основании извещения ФНС. Заполняется, если вы обращались в налоговую, чтобы получить выплату через работодателя.
  15. Строка 130. Сумма вычета по процентам, если обращались за выплатой через работодателя.
  16. Строка 140. Расчет налоговой базы за вычетом уже предоставленных вычетов. Считаем по формуле: значение строки 110 – строка 150 приложения 3 – 060 приложения 3 – 120 приложения 4 – 070, 181, 200 и 210 приложения 5 – 160 приложения 6 – 120 и 130 приложения 7 – 040, 052, 060, 070 приложения 8.
  17. Строка 150. Сумма имущественного вычета, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать значение строки 140.
  18. Строка 160. Сумма вычета по процентам, которая будет использована в текущем году. Не должна превышать разницу строк 140 и 150.
  19. Строка 170. Сумма вычета, которая перейдет на следующий год. Считаем по формуле: строка 080 – строки 100, 120 и 150.
  20. Строка 180. Сумма вычета по процентам, который перейдет на следующий год.
Заполняйте декларацию спокойно и внимательно, не допуская ошибок.
Как получить налоговый вычет страхование жизни в 2020 году. Пошаговая инструкция

Шаг 1. Документы на налоговый вычет страхование жизни
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы

Налоговый вычет на страхование жизни (п. 2 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Мы создали видео-инструкцию, в которой подробно рассказали, что такое налоговый вычет за страхование жизни, какие условия необходимо учесть при заключении договора страхования, кто имеет право на вычет и многое другое.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета страхование

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит:

  • Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.
  • Договор добровольного страхования жизни. Достаточно приложить копию.
  • Лицензия страховой компании на оказание услуг. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре.
  • Копии платежных документов, подтверждающие оплату страховых взносов.
  • Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат НДФЛ. Если в 2020 году вы готовите налоговый вычет за страхование жизни за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
  • Декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.
  • Заявление на вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Если вы оплачивали страхование жизни своих детей, дополнительно предоставляется Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговый вычет страхование жизни».

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за страхование жизни. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ. Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Как подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета страхование жизни и перечисления денег на счет.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета за страхование жизни

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

пошаговая инструкция как вернуть деньги

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Что вы узнаете

Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льгот

Все новые способы — в нашей рассылке

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Как заплатить НДФЛ самостоятельно

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.


Как получить вычет на лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Налоговый вычет за новую квартиру

Как забрать свои 260 тысяч у государства

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиникиДоговор и чек из платной клиники

Шаг 2

Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговойПаспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховатьсяПроверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Шаг 3

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Шаг 4

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

1. Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Как получить налоговый вычет по ИИС

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговойЭта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

3. Сначала выберите год, за который подаете декларацию.

Вы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугодаВы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода

4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛМой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

5. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».

Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечениеОбратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение

6. Добавляем отсканированные справки и договоры.

Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить»Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить»Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяцВсё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц

Шаг 5

Подайте заявление на возврат денег

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить»Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить»Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговуюПроверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой кодСмс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Запомнить

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

2019 Инструкции для Списка A (2019)

Медицинские и стоматологические расходы

Введите общую сумму ваших медицинских и стоматологических расходов после того, как вы сократите эти расходы за счет любых платежей, полученных из страховки или других источников. См. Возмещение , позже.

Если были произведены авансовые платежи по налоговому кредиту премиум-класса или вы считаете, что имеете право претендовать на налоговый кредит премиум-класса, заполните Форму 8962 перед заполнением Приложения А, строка 1. См. Pub.502, как рассчитать ваши медицинские и стоматологические вычеты.

This is an Image: taxtip.gif

Не забудьте указать страховые взносы, которые вы заплатили за медицинское и стоматологическое обслуживание. Однако, если вы подали заявку на вычет по линии медицинского страхования для индивидуального предпринимателя в Приложении 1 (Форма 1040 или 1040-SR), строка 16, уменьшите страховые взносы на сумму в строке 16.

This is an Image: caution.gif

Если в течение 2019 года вы были правомочным получателем помощи в корректировке торговли (TAA), альтернативным получателем TAA (ATAA), получателем TAA (RTAA) для повторного трудоустройства или получателем пенсии по гарантии пенсионного обеспечения (PBGC), вы должны заполнить форму 8885 перед заполнением График А, строка 1.При определении суммы страховых взносов, которые вы можете вычесть в Приложении А, не учитывайте одно из следующего.

  • Любые суммы, которые вы указали в Форме 8885, строке 4 или в Форме 14095 (Форма запроса на возмещение налога на медицинское страхование (HCTC)).

  • Любые квалифицированные страховые взносы медицинского страхования, которые вы заплатили «Казначейству США — HCTC» за соответствующие месяцы покрытия, за которые вы получали пособие по программе ежемесячных авансовых платежей.

  • Любые авансовые ежемесячные платежи, полученные администратором вашего плана медицинского страхования от IRS, как показано в Форме 1099-H (Авансовые платежи по страхованию расходов на медицинское страхование (HCTC)).

Чьи медицинские и стоматологические расходы вы можете включить?

Вы можете включить счета за медицинские и стоматологические услуги, оплаченные вами в 2019 году, для любого, кто был одним из следующих лиц, когда предоставлялись услуги или когда вы их оплачивали.

  • Ты и твой супруг

  • Все иждивенцы, которых вы требуете по возвращении.

  • Ваш ребенок, на которого вы не претендуете в качестве иждивенца из-за правил для детей разведенных или разлученных родителей.См. Ребенок разведенных или разлученных родителей в Pub. 502 для получения дополнительной информации.

  • Любое лицо, на которое вы могли претендовать как на иждивенца, за исключением того, что оно получило 4 200 долл. США или более валового дохода или подало совместный возврат.

  • Любое лицо, на которое вы могли претендовать в качестве иждивенца, за исключением того, что вы или ваш супруг (а), если подаете совместную заявку, могут быть заявлены как зависимые от чьего-либо возвращения в 2019 году.

Пример.

Вы предоставили более половины поддержки своей матери, но не можете претендовать на нее в качестве иждивенца, поскольку она получила заработную плату в размере 4200 долларов в 2019 году. Вы можете указать в строке 1 любые медицинские и стоматологические расходы, которые вы заплатили в 2019 году для своей матери.

Страховые взносы для некоторых не зависимых лиц.

У вас может быть полис медицинского или стоматологического страхования, который также охватывает лицо, которое не является вашим иждивенцем (например, независимый ребенок в возрасте до 27 лет).Вы не можете вычесть какие-либо страховые взносы, относящиеся к этому лицу, если только он или она не является лицом, описанным в разделе , чьи медицинские и стоматологические расходы вы можете включить в ранее. Однако, если у вас было страховое покрытие семьи, когда вы добавили этого человека в свой полис, и ваши страховые взносы не увеличились, вы можете ввести в строке 1 полную сумму своих страховых взносов на медицинское и стоматологическое страхование. Смотрите паб. 502 для получения дополнительной информации.

Возмещение.

Если ваша страховая компания заплатила поставщику напрямую за часть ваших расходов, и вы оплатили только оставшуюся сумму, включите в строку 1 только сумму, которую вы заплатили.Если вы получили возмещение в 2019 году за медицинские или стоматологические расходы, которые вы заплатили в 2019 году, уменьшите свои расходы на 2019 год на эту сумму. Если вы получили возмещение в 2019 году за медицинские или стоматологические расходы за предыдущий год, не уменьшайте ваши расходы на 2019 год на эту сумму. Однако, если вы вычли расходы в предыдущем году, и вычет уменьшил ваш налог, вы должны включить возмещение в доход по Графику 1 (Форма 1040 или 1040-SR), строка 8. См. Pub. 502 для деталей о том, как рассчитать сумму для включения.

Планы кафетерия.

Вы не можете вычесть суммы, которые уже были исключены из вашего дохода; поэтому не включайте в строку 1 страховые взносы, уплачиваемые спонсируемым работодателем планом медицинского страхования (планом кафетерия), если эти взносы не включены в графу 1 вашей формы (форм) W-2. Кроме того, не включайте никакие другие медицинские и стоматологические расходы, оплачиваемые планом, если только уплаченная сумма не включена в графу 1 вашей формы (-ий) W-2.

,
Пошаговые инструкции по использованию налогового калькулятора IRS

Налоговая реформа IRS Tip 2018-47, 28 марта 2018

IRS призывает всех использовать калькулятор удержания для быстрой проверки зарплаты. Это еще более важно в этом году из-за недавних изменений налогового законодательства.

Результаты калькулятора будут включать рекомендации о том, должны ли пользователи рассмотреть вопрос о подаче новой формы W-4, Свидетельства об удержании сотрудника, своим работодателям.Прежде чем начать, налогоплательщики должны иметь копию своего последнего платежного квитанции и налоговой декларации.

Вот пошаговые инструкции по использованию калькулятора:

Перейдите на главную страницу Калькулятора Удержания на IRS.gov. Внимательно прочитайте всю информацию и нажмите синюю кнопку Калькулятор удержания.

Используйте кнопки внизу каждой страницы для навигации по калькулятору. Кнопки позволяют пользователям продолжать ввод своей информации, сбрасывать информацию на этой странице или начинать сначала.

Ввести общую информацию о налоговой ситуации, в том числе:

  • Статус подачи.
  • Может ли кто-либо претендовать на пользователей в качестве иждивенцев.
  • Общее количество рабочих мест, проведенных в течение года.
  • Взносы в пенсионный план с отсрочкой налогообложения, кафетерий или другой план до налогообложения.
  • Полученные стипендии или стипендии, включенные в валовой доход.
  • Количество иждивенцев.

Ввод информации о кредитах, в том числе:

  • Кредит на уход за детьми и иждивенцами.
  • Детский налоговый кредит.
  • Налоговая скидка на заработанный доход.

Укажите общий предполагаемый налогооблагаемый доход, ожидаемый в течение года. Суммы, которые будет вводить пользователь, включают в себя заработную плату, бонусы, пенсию по старости, налогооблагаемые пенсии и пособия по безработице. Пользователи должны ввести «0» в строках, запрашивая суммы, которые к ним не относятся.

Введите смету корректировок дохода, включая вычитаемые взносы IRA и проценты по ссуде на образование.

Укажите стандартные или детализированные вычеты.Пользователи, которые планируют детализировать, будут вводить оценки этих вычетов.

Распечатайте сводку результатов. Калькулятор предоставит сводную информацию о налогоплательщике. Налогоплательщики используют результаты, чтобы определить, нужно ли им заполнять новую форму W-4, которую они дают своему работодателю.

,

Инструкции для формы 8829 (2019)

Строка 8

Если весь валовой доход от вашей торговли или бизнеса приходится на бизнес вашего дома, введите в строке 8 сумму из Приложений C, строка 29, плюс любую прибыль, полученную от использования вашего дома в коммерческих целях и показаны в форме 8949 (и включены в таблицу D (форма 1040 или 1040-SR)) или форме 4797, минус любые убытки, указанные в форме 8949 (и включены в таблицу D) или форме 4797, которые могут быть отнесены к торговле или бизнесу в котором вы используете свой дом, но не подлежит использованию дома.Если вы подаете более одной формы 8829, укажите только полученный доход и вычеты, относящиеся к этому доходу за период владения домом, для которого была завершена часть I.

Если часть дохода поступает не из вашего дома, а по месту вашего бизнеса, вы должны сначала определить часть своего валового дохода (таблица C, строка 7 и доходы от формы 8949, таблица D и форма 4797) от этой компании. использование вашего дома. При принятии этого решения учитывайте количество времени, которое вы проводите в каждом месте, а также другие факты.После определения части вашего валового дохода от коммерческого использования вашего дома вычтите из этой суммы общие расходы, указанные в Таблице C, строка 28, плюс любые убытки, указанные в Форме 8949 (и включенные в Таблицу D) или Форме 4797, которые являются ассигнованы на торговлю или бизнес, в котором вы используете свой дом, но которые не могут быть использованы для использования дома. Введите результат в форму 8829, строка 8.

Введите в качестве прямых или косвенных расходов только расходы на бизнес-использование вашего дома (то есть расходы, допустимые только потому, что ваш дом используется для бизнеса).Если вы не управляли бизнесом в течение всего года, вы можете вычесть только те расходы, которые были оплачены или понесены за ту часть года, когда вы использовали свой дом для бизнеса. Другие расходы, не относящиеся к деловому использованию вашего дома, такие как заработная плата, расходные материалы и реклама, вычитаются в других местах в Приложении C и не должны указываться в Форме 8829.

Прямые расходы приносят пользу только деловой части вашего дома. Они включают в себя покраску или ремонт, выполненные для конкретной области или помещений, используемых для бизнеса.Введите 100% ваших прямых расходов в соответствующую строку в столбце (а).

Косвенные расходы на содержание вашего дома. Они приносят пользу как деловым, так и личным частям вашего дома. Как правило, введите 100% ваших косвенных расходов в соответствующую строку в столбце (b).

Исключение.

Если бизнес-процент косвенных расходов отличается от процента в строке 7, введите только бизнес-часть расходов в соответствующей строке в столбце (a) и оставьте эту строку в столбце (b) незаполненной.Например, ваш счет за электричество составляет 800 долларов за освещение, приготовление пищи, стирку и телевидение. Если вы обоснованно полагаете, что 300 долл. США по счету за электричество предназначены для освещения, и вы используете 10% своего дома для бизнеса, введите 30 долл. США в строку 21 в столбце (а). Не делайте записи в строке 21 в колонке (b) для какой-либо части вашего счета за электричество.

Строки 9, 10 и 11

Используйте строки 9, 10 и 11 для служебного использования расходов на жилье, которые были бы вычтены как личные расходы, если бы вы не использовали свой дом для бизнеса.Эти расходы включают определенные потери от несчастных случаев, проценты по ипотечным кредитам, страховые взносы по ипотечным кредитам и налоги на недвижимость.

Налогоплательщики, требующие стандартного вычета.

Если вы требуете стандартного вычета, вы не будете включать проценты по ипотечным кредитам, страховые взносы по ипотечным кредитам или налоги на недвижимость в строках 10 и 11; вместо этого вы будете требовать полного коммерческого использования домашней части этих расходов, используя строки 16 и 17. Если вы не увеличиваете свой стандартный вычет на чистую квалифицированную потерю в результате стихийного бедствия, то вы не будете включать любые потери от несчастных случаев в строке 9; вместо этого вы будете требовать полного делового использования домашней части ваших потерь от несчастных случаев в строке 29.Если вы регистрируете Приложение А для увеличения стандартного вычета за счет чистой квалифицированной потери в результате стихийного бедствия, см. Потери от несчастных случаев, указанные в строке 9 , позже.

This is an Image: taxtip.gif

Вы можете предпочесть указать свои вычеты в Списке А, чтобы потребовать суммы в строках 9, 10 и 11, даже если ваши личные личные вычеты меньше, чем стандартные вычеты.

Потери от несчастных случаев, указанные в строке 9.

Нарисуйте сумму, указанную в столбце (b) строки 9, следующим образом.

Шаг 1. Заполните бланк версии Раздела А формы 4684, рассматривая все ваши потери (и выгоды) от несчастных случаев как личные расходы. Если вы детализируете свои вычеты, при заполнении строки 17 этой версии формы 4684 на листе введите 10% от вашего скорректированного валового дохода, за исключением валового дохода и вычетов, связанных с использованием дома в коммерческих целях. Не регистрируйте эту версию бланка формы 4684; вместо этого сохраните это для своих записей. Вы заполните отдельную Форму 4684, чтобы приложить ее к своему возвращению, используя только личную часть ваших потерь (и прибыли) от несчастных случаев для Раздела А.

Шаг 2. Включите в столбец (b) строки 9 суммы убытков по строкам 15 и 18 этой версии рабочего листа формы 4684, которые относятся к дому, в котором вы вели бизнес, и являются результатом федерально объявленной катастрофы. Если вы заявляете о повышении стандартного вычета вместо того, чтобы классифицировать ваши вычеты, используйте только чистый квалифицированный убыток от бедствия в строке 15 версии формы 4684 на листе для этого шага 2.

См. Инструкции по строке 35, ниже, для коммерческого использования потерь от несчастных случаев на дому, которые вы должны включить в Раздел B отдельной Формы 4684, которую вы приложите к своему возвращению.

Потери от несчастных случаев, указанные в Приложении A.

Используйте только личную часть ваших потерь (и прибыли) от несчастных случаев при заполнении Раздела А отдельной Формы 4684, которую вы приложите к своему возвращению. Отдельная форма 4684, которую вы приложите к вашему возвращению, используется для определения потерь от несчастных случаев, которые вы можете включить в строку 15 Приложения А, и чистых квалифицированных потерь от стихийных бедствий, которые вы можете включить в строку 16 Приложения А.

Чрезмерные потери.

См. Инструкции по строке 29, ниже, чтобы вычесть часть ваших потерь от несчастных случаев для бизнес-использования вашего дома, не разрешенного из-за ограничений на вычет потерь от несчастных случаев в качестве личных расходов, включая любые потери, которые не являются результатом федерального объявлено бедствие.

Процентная ставка по ипотечному кредиту, указанная в строке 10.

Если вы требуете стандартного вычета, не указывайте сумму в строке 10. Если вы детализируете свои вычеты, определите сумму, которую следует включить в столбец (b) строки 10, следующим образом.

Шаг 1. Считайте все проценты по ипотечным кредитам, которые вы выплатили, личными расходами, и определите сумму, которая будет вычтена как частичный вычет в Приложении A. См. Pub. 936 для получения дополнительной информации о вычислении вычета процентов по ипотечному кредиту дома и возможных ограничений.

Шаг 2. Включите в столбец (b) строки 10 сумму вычитаемых процентов по ипотечному кредиту, указанную в Шаге 1, которая относится к дому, в котором вы вели бизнес.

Поскольку ограничения на вычет процентов по ипотечным кредитам в качестве личных расходов рассчитываются с использованием всех ссуд, обеспеченных вашим домом (ами), не претендуйте на проценты по ипотечным кредитам в колонке (а) в качестве прямых расходов, даже если вы используете отдельную структуру в своем доме в связи с вашей торговлей или бизнесом.

Проценты по ипотечным кредитам, указанные в Приложении А.

Когда вы рассчитываете свой детализированный вычет по процентам по ипотечным кредитам в Приложении A, включите следующие суммы вычитаемых процентов по ипотечным кредитам, которые вы вычислили в Шаге 1, в той мере, в которой они не вычитаются в другой форме, например в Приложении E, в качестве расходов на аренду.

  • Сумма вычитаемых процентов по ипотечному кредиту, указанная вами на шаге 1, которая не относится к дому, в котором вы вели бизнес.

  • Личная часть вычитаемых процентов по ипотечным кредитам, указанная вами в столбце (b) строки 10.Например, если процент вашего бизнеса в строке 7 составляет 30%, 70% от суммы, которую вы включили в столбец (b) строки 10, вычитается как детализированный вычет в Приложении A.

Превышение процентов по ипотечным кредитам.

См. Инструкции по строке 16 ниже, чтобы вычесть часть процентов по ипотечным кредитам из займов, использованных для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, который не разрешен в строке 10 из-за ограничений на вычет жилья проценты по ипотечным кредитам как личные расходы.

Страховые взносы по ипотечным кредитам указаны в строке 10.

Если вы претендуете на стандартный вычет, не сообщайте о каких-либо страховых взносах по ипотечным кредитам в строке 10. Если вы детализируете свои вычеты, укажите сумму, указанную в столбце (b) строки 10, следующим образом.

Шаг 1. Считайте все страховые взносы по ипотечным кредитам, уплаченные вами по договору страхования ипотеки, заключенному после 31 декабря 2006 года, в связи с задолженностью по приобретению жилья, которая была обеспечена вашим первым или вторым домом, как личные расходы, и заполните отдельные страховые взносы по ипотечному страхованию Рабочий лист вычета в Инструкции для Списка A для Формы 8829.Заполняя строку 2 этой таблицы для формы 8829, введите скорректированный валовой доход, исключая валовой доход и вычеты, связанные с использованием дома в коммерческих целях. Не используйте эту таблицу для определения суммы, которую необходимо ввести в строке 8d Приложения А.

Шаг 2. Включите в столбец (b) строки 10 сумму вычитаемых страховых премий по ипотечным кредитам, указанную в Шаге 1, которые относятся к дому, в котором вы вели бизнес.

Страховые взносы по ипотечным кредитам, указанные в Приложении А.

Когда вы рассчитываете свой детализированный вычет для страховых премий по ипотечным кредитам в Приложении A, используйте только личную часть своих страховых взносов по ипотечным кредитам при заполнении Таблицы вычета страховых взносов по ипотечным кредитам для строки 8d в Приложении A. Личная часть ваших страховых взносов по ипотечным кредитам в Приложении A включают следующие суммы в той мере, в которой они не вычитаются в другой форме, такой как Приложение E, в качестве арендной платы.

  • Страховые взносы по ипотечным кредитам, которые не относятся к дому, в котором вы вели бизнес.

  • Личная часть страховых взносов по ипотеке, относящихся к дому, в котором вы вели бизнес. Например, если процент вашего бизнеса в строке 7 составляет 30%, 70% страховых взносов по ипотечным кредитам, относящимся к дому, в котором вы вели бизнес, включены в строку 1 рабочего листа по вычету страховых взносов по ипотечным кредитам, который вы заполняете для Приложения A.

Превышение страховых взносов по ипотечным кредитам.

См. Инструкции по строке 16 ниже, чтобы вычесть часть ваших страховых взносов по ипотечным кредитам из ссуд, использованных для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, который не разрешен в строке 10 из-за ограничения на вычет страховые взносы по ипотечным кредитам как личные расходы.

Налоги на недвижимость указаны в строке 11.

Если вы требуете стандартного вычета, не указывайте сумму в строке 11. Если вы детализируете свои вычеты, подсчитайте сумму для включения в строку 11 следующим образом.

Шаг 1. Если общая сумма ваших государственных и местных доходов (или, если они выбраны в вашем Приложении А, общие налоги с продаж), налоги на недвижимость и налоги на личное имущество не превышает 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы регистрируетесь отдельно), введите все налоги на недвижимость, относящиеся к дому, в котором вы вели бизнес, в столбце (b) строки 11.

Шаг 2. Если вы не удовлетворяете условию шага 1, используйте следующую таблицу для определения суммы, включаемой в столбец (а) строки 11.

Строка 11 Рабочий лист

1. Введите свой штат и местные подоходные налоги (или, если вы выбрали в Приложении A, свой штат и местные общие налоги с продаж), которые являются личными расходами 1. _____
2. Введите все государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы заплатили за дом, в котором вы вели бизнес. 2. _____
3. Укажите любые другие налоги, взимаемые штатом и местными налогами на недвижимость, которые вы заплатили, которые являются личными расходами и не включены в строку 2 3. _____
4. Введите свой штат и местные налоги на личную собственность, которые являются личными расходами 4. _____
5. Добавить строки с 1 по 4 5. _____
6. ​​ Умножьте строку 2 на процент в форме 8829, строка 7 6. _____
7. Вычтите строку 6 из строки 5 7. _____
8. Вычтите строку 7 из 10 000 долл. США (5 000 долл. США, если брак подается отдельно). Если ноль или меньше, введите -0- 8. _____
9. Налоги на недвижимость, указанные в строке 11. Введите меньшее из строки 6 или строки 8 здесь и в столбце (а) формы 8829, строка 11 9.
10. Избыточные налоги на недвижимость, указанные в строке 17. Вычтите строку 9 из строки 6 10. _____

Налоги на недвижимость указаны в Приложении А.

Когда вы определяете свой детализированный вычет для государственных и местных налогов в Приложении A, включайте только личную часть ваших налогов на недвижимость в строке 5b Приложений A.

Превышение налогов на недвижимость.

См. Инструкции по строке 17, далее, чтобы вычесть часть ваших налогов на недвижимость для дома, в котором вы вели бизнес, который не разрешен в строке 11 из-за ограничения на вычет государственных и местных налогов в качестве личных расходов.

Строка 16

Налогоплательщики, требующие стандартного вычета.

Если вы требуете стандартного вычета, введите все проценты по ипотечному кредиту для дома и страховые взносы по ипотечному кредиту, уплаченные за кредиты, использованные для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, в столбце (b) строки 16. Не включайте проценты по ипотечным кредитам или страховые взносы по ипотечному кредиту, которые не принесли пользы вашему дому (например, ипотечный кредит, используемый для оплаты счетов по кредитной карте, для покупки автомобиля или для оплаты стоимости обучения).

Налогоплательщики, классифицирующие вычеты в Приложении А.

Если сумма, указанная вами на шаге 1 под Ипотечные проценты, указанная в строке 10 , или на шаге 1 под Ипотечные страховые взносы, указанные в строке 10 , ранее была меньше полной суммы процентов или страховых взносов, уплаченных вами из-за лимиты по вычету процентов по ипотечному кредиту для дома или страховых взносов по ипотечному кредиту в качестве личных расходов включают превышение, относящееся к кредитам, использованным для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, в столбце (b) строки 16.

Пример 1.

Если вы выплатили 15 000 долл. США по ипотечному кредиту по кредитам, использованным для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, но смогли бы вычесть 12 000 долл. США по Приложению А из-за ограничений, которые применяются к вычету процентов по ипотечному кредиту дома, как личные расходы, включая 3000 долл. США (15 000–12 000 долл. США = 3000 долл. США) в столбце (b) строки 16.

Пример 2.

Если вы выплатили 3000 долларов страховых премий по ипотечным кредитам по кредитам, использованным для покупки, строительства или существенного улучшения дома, в котором вы вели бизнес, но в Таблице вычета страховых взносов по ипотечным кредитам, которую вы заполнили для формы 8829, ограничена сумма страховых премий по ипотечным кредитам, которую вы можете включить в столбец (b) строки 10–1000 долл. США включает 2000 долл. США (3000–1000 долл. США) в столбце (b) строки 16.

Линия 25

Введите любую сумму из формы 20129 года 8829, строка 43.

Если вы не подали Форму 8829 2018 года, то ваш перенос операционных расходов за предыдущий год представляет собой сумму операционных расходов, указанную в Части IV последней Формы 8829, если таковая имеется, которую вы подали, чтобы потребовать вычет за деловое использование домой.

Например, если вы подали форму 8829 на 2017 год и использовали упрощенный метод для 2018 года, но не используете его для 2019 года, введите сумму из строки 6а своего рабочего листа упрощенного метода 2018 года (или из строки 42 формы 8829 за 2017 год).

Строка 31

Введите любую сумму из формы 20129 года 8829, строка 44.

Если вы не подали Форму 8829 2018 года, то ваш перенос прошлых лет сверхнормативных потерь и амортизации представляет собой сумму сверхнормативных убытков и амортизации, показанную в части IV последней Формы 8829, если таковая имеется, которую вы подали, чтобы потребовать отчисления на бизнес-использование дома.

Например, если вы подали форму 8829 на 2017 год и использовали упрощенный метод для 2018 года, но не используете его для 2019 года, введите сумму из строки 6b своего рабочего листа упрощенного метода 2018 года (или из строки 43 формы 8829 за 2017 год).

,

Инструкции для формы 8889 (2019)

Правомочное лицо

Чтобы иметь право на взносы в ваш HSA, вы должны быть охвачены планом медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) и не иметь другого медицинского страхования, кроме разрешенного. Если вы подходите, любой может внести свой вклад в ваше HSA. Однако вы не можете быть зачислены в Medicare или быть зависимым от другого лица. Физическое лицо не может не рассматриваться как соответствующее критериям лицо в течение какого-либо периода только потому, что оно получает стационарное или медицинское обслуживание в соответствии с любым законом, принятым Секретарем по делам ветеранов, в связи с инвалидностью, связанной со службой.Вы должны быть или должны рассматриваться как лицо, отвечающее критериям, в первый день месяца, чтобы получить вычет HSA за этот месяц (см. Правило за последний месяц далее).

Правило прошлого месяца.

Если вы являетесь подходящим физическим лицом в первый день последнего месяца вашего налогового года (1 декабря для большинства налогоплательщиков), вы считается правомочным физическим лицом на весь год.

Тестовый период.

Вы должны оставаться подходящим лицом в течение периода тестирования.Период тестирования начинается с последнего месяца вашего налогового года и заканчивается в последний день 12-го месяца, следующего за этим месяцем (например, 1 декабря 2019 года — 31 декабря 2020 года). Если вы не сможете остаться подходящим лицом в течение этого периода, за исключением случаев смерти или инвалидности, вам придется включить в доход общую сумму внесенных взносов, которые не были бы сделаны, за исключением правила последнего месяца. Вы включаете эту сумму в доход в том году, в котором вы не имеете права участвовать в программе.Эта сумма также облагается дополнительным налогом 10%. (См. Часть III .)

Получатель счета — это физическое лицо, от имени которого было создано АСП.

Как правило, HSA — это сберегательный счет для здоровья, созданный исключительно для оплаты квалифицированных медицинских расходов получателя счета, его супруга или иждивенцев.

Распределения от HSA

Распределения от HSA, используемые исключительно для оплаты квалифицированных медицинских расходов бенефициара, супруга или иждивенцев счета, исключаются из валового дохода.(См. Инструкции Line 15 для получения информации о медицинских расходах иждивенцев, которые не были заявлены в вашем возвращении.) Вы можете получать выплаты от HSA, даже если в настоящее время вы не имеете права на взносы в HSA. Однако любая часть распределения, не используемая для оплаты квалифицированных медицинских расходов, включается в валовой доход и облагается дополнительным налогом в размере 20%, если не применяется исключение.

Квалифицированные медицинские расходы

Как правило, квалифицированные медицинские расходы для целей HSA — это невозмещенные медицинские расходы, которые в противном случае могли бы быть вычтены из Списка A (Форма 1040 или 1040-SR).См. Инструкцию для Списка А и Паба. 502, Медицинские и стоматологические расходы. Расходы, понесенные до установления вашего HSA, не являются квалифицированными медицинскими расходами. Если в соответствии с правилом последнего месяца вы являетесь правомочным лицом на весь год для определения суммы взноса, только квалифицированные медицинские расходы относятся только к тем расходам, которые возникли после фактического установления вашего HSA.

Примечание.

Только назначенные лекарства или лекарства (включая отпускаемые без рецепта лекарства и лекарства, которые прописаны) и инсулин (даже если он приобретен без рецепта) для получателя счета, его супруга (и) или иждивенца (ий), являются квалифицированными медицинскими расходами.

Вы не можете рассматривать страховые взносы как квалифицированные медицинские расходы, если они не предназначены для:

  1. Страхование на случай длительного ухода (LTC),

  2. Продолжение медицинского обслуживания (например, покрытие в рамках КОБРЫ),

  3. Медицинское страхование при получении пособия по безработице в соответствии с федеральным законодательством или законодательством штата, или

  4. Medicare и другое медицинское страхование, если вам было 65 лет или старше (кроме премий за дополнительную политику Medicare, например, Medigap).

This is an Image: taxtip.gif

Покрытие согласно (2) и (3) может быть для вашего супруга или иждивенца, отвечающего требованиям. Для (4), если вы, получатель счета, моложе 65 лет, страховые взносы Medicare для вашего супруга или иждивенцев (в возрасте 65 лет и старше) обычно не являются квалифицированными медицинскими расходами.

План медицинского страхования с высокой франшизой

HDHP — это план медицинского обслуживания, который отвечает следующим требованиям.

Самостоятельное покрытие Охват семьи
Минимальная ежегодная франшиза $ 1350 $ 2700
Максимальные годовые расходы на карманные расходы * $ 6 750 $ 13 500

* Это ограничение не распространяется на франшизы и расходы на услуги, не входящие в сеть, если план использует сеть поставщиков.Вместо этого для определения того, достигнут ли лимит, следует использовать только франшизы и личные расходы (такие как доплаты и другие суммы, но не премии) за услуги в сети.

HDHP может предоставить профилактическую помощь и некоторые другие преимущества без франшизы или франшизы ниже минимальной годовой франшизы. Для получения дополнительной информации см. Pub. 969. В план HDHP не входит план, если практически все страховое покрытие относится к несчастным случаям, инвалидности, стоматологической помощи, уходу за зрением или долгосрочному уходу.См. Другое медицинское страхование далее.

Если у вас есть HSA, вы (и ваш супруг (а), если у вас есть семейное покрытие), как правило, не может иметь никакого медицинского страхования, кроме HDHP. Ваш супруг (а) может иметь медицинское страхование, не относящееся к HDHP, если вы не охвачены этим планом. Если у вас есть договоренности о гибких расходах на здравоохранение или договор о возмещении расходов, см. Pub. 969.

Исключения.

Вы можете иметь дополнительную страховку, которая предоставляет льготы только для:

  • Обязательства в соответствии с законами о компенсации работникам, деликтные обязательства или обязательства, вытекающие из владения или использования собственности;

  • конкретное заболевание или заболевание; или

  • Фиксированная сумма за день (или другой период) госпитализации.

Вы также можете получить страховое покрытие (либо через страховку, либо иным образом) в случае несчастных случаев, инвалидности, стоматологической помощи, ухода за зрением или долгосрочного ухода.

Для получения информации о планах отпускаемых по рецепту лекарств см. Pub. 969.

Как правило, человек считается инвалидом, если он или она не в состоянии заниматься какой-либо существенной приносящей доход деятельностью из-за физического или умственного нарушения, которое может привести к смерти или продолжению в течение неопределенного периода времени.

Смерть получателя счета

Если выживший супруг получателя счета является назначенным получателем, то HSA рассматривается так, как если бы выживший супруг был получателем счета. Оставшийся в живых супруг заполняет форму 8889, как если бы HSA принадлежал ему или ей.

Если указанный бенефициар не является выжившим супругом бенефициара счета, или нет назначенного бенефициара, счет перестает быть HSA на дату смерти.Получатель заполняет форму 8889 следующим образом.

  • Введите «Смерть получателя счета HSA» в верхней части формы 8889.

  • Введите имена, указанные в налоговой декларации бенефициара, и номер SSN бенефициара в полях, указанных в верхней части формы, и пропустите часть I.

  • В части II, строка 14a, введите справедливую рыночную стоимость HSA на дату смерти.

  • В строке II части 15 для бенефициара, не являющегося имуществом, введите квалифицированные медицинские расходы, понесенные бенефициаром счета до даты смерти, которую бенефициар оплатил в течение 1 года после даты смерти.

  • Завершите оставшуюся часть II.

Если имущество получателя счета является получателем, значение АСП на дату смерти включается в окончательную налоговую декларацию получателя счета. Заполните форму 8889, как описано выше, за исключением того, что вы должны заполнить часть I, если применимо.

Распределение не облагается дополнительным налогом 20%. Сообщайте о любых доходах на счете после даты смерти в качестве дохода в вашей налоговой декларации.

Примечание.

Если в течение налогового года вы являетесь бенефициаром двух или более HSA или вы являетесь бенефициаром HSA и у вас есть собственный HSA, вы должны заполнить отдельную форму 8889 для каждого HSA. Введите «заявление» в верхней части каждой формы 8889 и заполните форму в соответствии с инструкциями. Затем заполните контрольную форму 8889, объединяя суммы, указанные в каждой из форм заявления 8889. Приложите отчеты к бумажной налоговой декларации после контрольной формы 8889.

Предполагаемые распределения от HSAs

Следующие ситуации приводят к предполагаемому распределению вашего HSA.

  • Вы участвовали в любой транзакции, запрещенной согласно разделу 4975, в отношении любого из ваших HSA в любое время в 2019 году. С 1 января 2019 года ваша учетная запись перестает быть HSA, и вы должны учитывать справедливую рыночную стоимость всех активов в счет по состоянию на 1 января 2019 года по строке 14а.

  • Вы использовали любую часть своих HSA в качестве обеспечения займа в любое время в 2019 году. Вы должны включить справедливую рыночную стоимость активов, использованных в качестве обеспечения займа, в качестве дохода в строке 8 Приложения 1 (форма 1040 или 1040). -SR) или строка 21 формы 1040-NR.

Любое предполагаемое распределение не будет рассматриваться как использованное для оплаты квалифицированных медицинских расходов. Как правило, эти распределения облагаются дополнительным налогом в размере 20%.

Ролловер — это безналоговое распределение (изъятие) активов из одного HSA или MSA Archer, которые реинвестируются в другой HSA того же получателя счета. Как правило, вы должны завершить перенос в течение 60 дней после получения рассылки. HSA может получить только один ролловер в течение 1 года.Смотрите паб. 590-A, Взносы в индивидуальные пенсионные соглашения (IRA), для более подробной информации и дополнительных требований, касающихся пролонгации.

Примечание.

Если вы поручите доверенному лицу вашего HSA перечислить средства непосредственно доверенному лицу другого вашего HSA, перевод не считается пролонгацией. Количество таких переводов не ограничено. Не включайте сумму, переведенную в доход, вычитайте ее в качестве вклада или включайте ее в качестве распределения в строке 14a.

,