Финансы и деньги – Ю. Е. Короткова, Финансы, деньги, кредит. Шпаргалка – читать онлайн полностью – ЛитРес

Чем отличаются финансы от денег

Современный мир оценивает успех проектов и инвестиций в материальном выражении, ставя экономику во главу угла развития общества. На бытовом уровне мы часто путаем две категории: финансы и деньги. Они пришли из экономической сферы, однако в настоящий момент существенно изменили своё значение. В чём разница между ними и можно ли в определённом смысле считать данные категории синонимами?

Финансы – экономические отношения, связанные со сбором, распределением и контролем использования денежных средств. Их важнейшая особенность – постоянное течение, которое никогда не останавливается и не прекращается. Финансы возникают в процессе движения денежных средств и имеют различный уровень: международный, государственный, региональный, личный. Участники правоотношений формируют своеобразные рынки: валютный, фондовый, денежный, где для регулирования поведения применяется широкий набор инструментов. В обывательском понимании финансы обозначают активы, которые сосредоточены в руках физического или юридического лица.

Деньги – универсальный товар, принимаемый к оплате за любую продукцию, не запрещённую к обороту, на определённой территории. Он может использоваться в наличной и безналичной форме, а также в качестве эквивалента (драгоценные металлы и камни, недвижимость). Деньги используются для аккумулирования доходов, обмена товаров, инвестиций, стимуляции финансово-экономической деятельности. Универсальным средством выражения их цены являются валюты: конвертируемые и неконвертируемые.

Отличие

Определения категорий указывают на то, что объём понятия «финансы» значительно шире и включает в себя, в числе прочего, товарно-денежные отношения. Любые сделки, которые происходят между государствами, организациями и физическими лицами так или иначе отражаются на ВВП. Следовательно, они входят в объём финансовых отношений. В США пополнение бюджета и расчёт с кредиторами происходит 24 часа в сутки, и если приток средств будет остановлен, возникает угроза технического дефолта.

Итак, важнейшее отличие между указанными категориями – их функции. Деньги используются для определения стоимости товара, накопления, платежей, внешнеэкономических связей. Финансы выполняют контрольную, распределительную, стабилизирующую и регулирующую функцию. Если в обороте появляется слишком много наличных денег, они теряют в цене, и национальные банки проводят политику по их сокращению. Если денежные средства вместо образования идут на увеселительные мероприятия, политики перераспределяют финансовые потоки, изменяя расходные функции бюджета.

Выводы TheDifference.ru

  1. Объём понятия. Финансы – понятие более узкое, в состав которого входят и денежные отношения.
  2. Происхождение. Деньги появились на заре современной цивилизации и использовались в качестве универсального товара. Финансы возникли вместе с централизацией государственной власти и развитием экономических институтов.
  3. Функции. Деньги служат для накопления, платежа, определения стоимости, международных расчётов. Финансы призваны направлять и перераспределять денежные потоки, стабилизируя цены, контролируя доходы и расходы.
  4. Определённость. Деньги всегда можно подсчитать, подобрать эквивалент определённой сумме и найти ей выражение. Финансовые отношения представляют совокупность денежных потоков, поэтому выразить их в какой-либо форме можно далеко не всегда.

Понятие, функции и отличие денег от финансов

Людям свойственно уравнивать друг с другом или путать различные понятия. Особенно те, которые в обиходе, в массовом понимании используются на равных, будто являясь синонимичными. Подобная путаница происходит, например, с такими понятиями, как деньги и финансы.

На первый взгляд, они говорят об одном и том же. На деле же это совершенно разные термины. В чем же заключается отличие денег от финансов? Для того чтобы увидеть эту разницу, необходимо не только ознакомиться с определением двух этих терминов, но и выделить признаки, функции, в них заложенные.

Расшифровка понятия «деньги»

Это слово в интерпретации разных языков мира на слуху у людей уже несколько тысяч лет. Торговые отношения существовали задолго до появления монет в Лидии в 700-х годах до нашей эры, до появления валюты и общего эквивалента. Но как же происходила торговля без привычных современному человеку средств платежа? Примерно с восьмого тысячелетия до нашей эры люди использовали в качестве денег натуральную продукцию: товар обменивался на товар, желаемое на желаемое. Постепенно бартер, с появлением валюты и понятия стоимости, перестал быть единственной формой торговых отношений.

Первая монета

Таким образом, деньги существуют в течение всей сознательной истории человечества. В данном факте заключается одно из ключевых отличий денег от финансов: первые появились гораздо раньше и считаются более обширной категорией, а не вторичной, подобно вторым.

Пройдя долгий путь от риса, соли, специй, табака и пушнины, деньги теперь являются как наличными, так и безналичными. На данный момент в экономической науке деньги подразумевают под собой товар, которым можно оплатить продукцию определенной стоимости, в которую вложены всевозможные затраты (рабочего времени, ресурсов и т. д.). Их можно также определить как средство, которое выражает ценность услуг и товаров, принимающих участие в хозяйственной жизни государства и граждан.

Свойства и функции денег

Существует и третье понятие денег, которое звучит так: они представляют собой средство обмена, которое характеризуется таким важнейшим для экономики понятием, как ликвидность (liquidus с латинского — жидкий). Она подразумевает под собой меру, обозначающую скорость перевода активов в наличные деньги. Чем быстрее и легче происходит этот процесс, тем выше ликвидность.

В системе экономических отношений именно деньги отличаются наибольшей ликвидностью. Из этого вытекают два их важных свойства:

  1. Во-первых, они могут быть обменяны на любую продукцию.
  2. Во-вторых, они определяют стоимость данной продукции через цену на нее. По сути, цена является измерением стоимости, выраженной в деньгах.
Воплощение ликвидности

Функции денег и финансов различны. В силу того, что деньги представляют собой более обширную категорию, у них больше функций – всего пять. Через функции выражается назначение и роль денег в хозяйстве.

Рассмотрим подробней:

  1. Мера стоимости. В экономической науке, в масштабе отдельного хозяйства, страны и мира в целом деньги служат всеобщим эквивалентом. Посредством их использования определяется стоимость того или иного продукта, услуги. Дается количественное определение расходов и доходов, потребностей, долгов, бюджета, как результат работы министерства финансов и т. д.
  2. Средство обращения. Деньги постоянно и непрерывно участвуют в обороте продукции, услуг, различных ценных бумаг. На них обмениваются товары, осуществляя тем самым процесс купли-продажи.
  3. Средство платежа. Деньги являются средством платежа тогда, когда речь идет о задолженностях, кредитах, о выплатах зарплат и авансовых платежей. Погашая долг или кредит, деньги становятся средством платежа, участвуя в дальнейшем в выплатах заработных плат и авансов.
  4. Средство накопления. В данном случае все просто: человек, откладывая личные сбережения, иллюстрирует подобную функцию денег.
  5. Распределительная. Также в хозяйстве выделяют распределительную функцию денег. Она базируется на принципе безвозмездной (не подразумевающей эквивалентный обмен) передачи денег определенному субъекту. Благодаря данной функции пополняется бюджет всех государств мира и функционируют социальные программы.
Выплата зарплат

Расшифровка понятия «финансы»

Сравнение денег и финансов невозможно без определения второго ключевого понятия – финансов. Оно возникло относительно недавно, ближе к Новому времени. Появление финансов было обусловлено закреплением принципа частной собственности, появлением правовых норм в отношениях касательно имущества, расслоением общества на разные группы, появлением налогов. Эта категория возникла тогда, когда уровень доходов отдельных групп населения стал превышать норму, необходимую для удовлетворения минимальных потребностей.

Финансы в экономике

Таким образом, финансы являются более узким понятием, чем деньги. Это скорее вторичная категория, которая появилась в истории относительно недавно. Одним из главных отличий финансов от денег является то, что они, не являясь на деле всеобщим эквивалентом, скорее представляют собой инструмент. С помощью него происходит распределение ВВП и ВНП с целью решения поставленных перед государством задач.

Признаки и функции финансов

Без денег не может быть финансов, поэтому одним из важнейших признаков последних является обязательное наличие денежной основы. В процессе финансовых отношений стороны, в них вовлеченные, имеют разные привилегии, права и полномочия. Исключительными правами обладает государство, благодаря которым оно способно формировать свой бюджет.

Поступления, обеспечивающие постоянный уровень денежных средств в бюджет государства, носят принудительный характер. То есть каждый гражданин обязан платить налоги и другие сборы. В противном случае с ним начинают работать государственные органы. Обеспечение принудительного характера выплат возможно благодаря развитой нормотворческой системе и деятельности таких государственных органов, как министерство финансов.

Министерство финансов

Что же касается функций финансов, можно выделить три важнейшие из них:

  1. Распределительная. Как было упомянуто выше, финансы служат инструментом распределения ВВП и ВНП. Все движения доходов происходят через финансовую систему. Через нее также идут следующее за распределением перераспределение доходов. Взаимосвязь финансов и денег в данном случае улавливается в единстве целей, заключающееся в решении задач государства.
  2. Контрольная. Она проявляется в создании различных денежных фондов (как бюджета, так и внебюджетных) и дальнейшем мониторинге их доходов и расходов, а также регулировке корректности протекающих процессов с точки зрения действующего законодательства.
  3. Стимулирующая. По причине того, что финансы подразумевают под собой совокупность всех денежных фондов, кредиты также являются частью финансов, а точнее частью ссудного фонда. Помимо выдачи займов, стимулирование отраслей в рамках данной функции финансов может достигаться посредством предоставления налоговых льгот.

Различия денег и финансов

Многие люди допускают ошибку, говоря, что эти два понятия тождественны друг другу. На деле финансы являются скорее вторичной категорией, производной от денег. Прежде всего, исторически деньги появились еще десять тысяч лет назад, в то время как финансы только с появлением закрепленных в законе прав касательно частной собственности и других.

Одно из важнейших отличий денег от финансов заключается в том, что первые участвуют во всех экономических отношениях, а вторые только в тех, чья деятельность связана с различными денежными фондами, их формированием и контролем деятельности.

Деятельность фондов

Как уже выяснилось, деньги и финансы обладают разными функциями. Первые играют роль всеобщего эквивалента, а вторые, будучи экономическим инструментом, контролируют бюджет и внебюджетные фонды, а также распределяют ВВП и ВНП. То есть, представляют экономические отношения. Все финансовые операции проходят через фонды, удовлетворяя также потребности отдельных экономических субъектов. Стоит также отметить, что финансы невозможно потрогать, подержать в руках – это вещь неосязаемая, чего нельзя сказать о деньгах.

Различия на примерах

Рассмотрим различия между двумя понятиями на примере заимствования денег. С одной стороны, передача некоторой суммы человеку в долг может рассматриваться как передача предмета, вещи от человека к человеку. То есть один буквально передает другому вещь в виде купюры или монеты. Тогда подобное действие нельзя называть финансовыми отношениями. Они начинаются только тогда, когда четко определены две стороны – кредитор и заемщик. Между ними формируется некоторая договоренность, может быть составлен письменный документ с указанием суммы долга, сроков, процентов и т. д. Только в таком случае можно говорить о финансовых отношениях.

Дать в долг

Общее финансов и денег

И все же, у этих двух понятий не может не быть чего-то общего, учитывая то, что в народе они зачастую употребляются в одном и том же значении. Поэтому, несмотря на различающиеся функции и содержания понятий, у денег и финансов есть нечто общее. Это база, фундамент, а именно денежная основа. Финансы представляют собой экономические отношения, мерой, материальным компонентом которых являются деньги. Именно они лежат в основе всех отношений в экономике. Без денег не представляется возможным нормальное функционирование финансов.

Общий вывод

Как соотносятся понятия «финансы» и «деньги»? В умах многих людей закрепилось установка, что это одно и то же, что на деле совсем не так. Второе упомянутое понятие знакомо человечеству уже в течение порядка десяти тысяч лет – в роли денег сначала выступали и меха, и животные, и специи. Финансы же появились только в Новое время. Они представляют собой инструмент, который не только контролирует бюджет и другие денежные фонды, но и с их помощью стимулирует отрасли экономики и отдельные предприятия.

Финансы неосязаемы, они нематериальны, поскольку представляют собой потоки доходов. Наличные же деньги можно потрогать, так как они воплощаются в банкнотах, монетах, чеках. Главное их отличие от финансов заключается в том, что деньги служат всеобщим эквивалентом. С их помощью можно купить товары, услуги. В них также измеряется и стоимость какой-либо продукции.

Финансы и деньги – разница есть

Искать в себе рокфеллеровские задатки или развивать таковые — сегодня чрезвычайно популярное занятие. Интернет-пространство и полки книжных магазинов пестрят всевозможными рекомендациями по достижению материального достатка, а практически в каждом переулке поджидает персональный консультант, готовый за символическую плату раскрыть вам все тайны обретения финансового благополучия. Но поинтересуйтесь, например, у прохожих, что такое финансы? Наверняка, услышите ответ «деньги». Иногда еще — «капитал». Вполне логично. Эти некогда успешно запущенные в обиход определения понятны каждому и потому удобны в повседневном общении. Далеко ходить за примерами не требуется: достаточно фраз вроде «Джордж Сорос – финансовый воротила» или «Джордж Сорос сколотил капитал», и все мгновенно понимают, что речь о богатстве уроженца Будапешта, в бытность трудившегося разнорабочим. И когда сетуют, что с финансами проблемы, что финансы поют романсы – тоже подразумевают деньги. Но отчего-то считается правильным говорить именно о финансовой грамотности или безграмотности, а не о денежной, и почему-то специалисты в области финансов именуются финансистами, а не, предположим, деньжистами, если вдаваться в словотворчество. В чем же разница?

Как поэту, в шутку сочетающему в рифме несочетаемое, в разговорной речи играть понятиями можно сколько угодно, но непосредственно в мире валютных курсов, биржевых индексов и прочих экономических явлений, хотите вы этого или нет, каждый предмет или процесс мгновенно приобретает строго очерченную классическую форму, научную консервативность и официальное «паспортное» имя. Аналогично с «финансами» и «деньгами». Разумеется, можно не озадачиваться размышлениями об этом и не выяснять суть, но если не понимать, как по проводам течет электрический ток, можно получить удар — иногда порядком дезорганизующий. Конечно, провода можно не трогать, обходить стороной и время от времени для работы с ними вызывать мастера, кстати, попутно оплачивая ему услугу. А можно мирно уживаться с электричеством или даже подчинить его себе – достаточно понимать законы, по которым оно действует. Одним словом, все как в финансовом мире: не умеешь управлять – платишь специалистам; пытаешься работать сам, но без понимания – рискуешь оказаться в нокауте. Свобода выбора в чистом виде.

Чтобы понять различие и сходство денег и финансов, представим, например, яблоню. Еще лучше — много яблонь. Предмет для сравнения, казалось бы, странный, но весьма иллюстративный. Итак, в вашем саду растут яблони с чудесными, ароматными яблоками. Но у вас нет грушевых деревьев, а груш очень хочется. Зато через забор вы видите в соседском саду раскидистые ветви с заветными плодами. И вот незадача – по какой-то причине у вас нет денег, чтобы пойти к соседу, купить груш и в конце-концов прекратить мучиться. Что вы сделаете? Вероятнее всего, предложите соседу обменяться: он вам — груши, вы ему – яблоки. Если у соседа будет потребность в яблоках, или он просто сжалится над вами, то, вероятнее всего, ваша «авантюра» удастся, с чем вас и поздравляем. Ах, да. Вначале мы не упомянули, что сад вы приобрели недавно, и никаких деревьев кроме яблонь там нет. А у других соседей в это время поспевают сливы — наливаются на солнце темной густой синевой, под тяжестью сочной мякоти срываются вниз. Определенно они вам пригодились бы для хорошего джема. И вы действуете по отработанной схеме — вновь предлагаете яблоки, получая в обмен сливы.

Что мы имеем в итоге? В итоге мы получаем пример простейшего натурального обмена с элементами денежного обращения. «Где здесь деньги?», — спросите вы. В роли денег выступили яблоки. Причем если в первом случае они были исключительно единичным предметом обмена, то в первом и втором – всеобщим, что и является одной из определяющих характеристик денег. Всеобщность объясняется тем, что предложенные вами яблоки были приняты в качестве оплаты как первым, так и вторым соседом. Аналогичная система товарно-денежных отношений действовала на ранних этапах развития человечества.

Появление денег традиционно связывают с общественным разделением труда и развитием обмена, который наши первобытные предки проводили по схеме, аналогичной вашему примеру. То есть на ранних стадиях развития обмена всеобщим эквивалентом (= деньгами) становился товар (= продукт), наиболее востребованный в данной местности. Вспомните, как школьные преподаватели истории рассказывали о соли, зерне, шкурах зверей, ракушках и камнях, которые люди обменивали на необходимые им продукты. Тогда все эти, странные на наш взгляд, предметы абсолютно полноценно исполняли роль денег. Однако время шло, представители разных племен осваивали новые территории, вступали в диалог с местным населением. И здесь тоже требовалось обмениваться продуктами. Но как, когда «валюты» так разнятся? Это — то же самое, что вы приносите соседу яблоки в обмен на груши, а они ему не нужны — у него в этом году свой огромный урожай яблок. Необходимо было создавать принципиально новое, единое для всех, орудие обмена. На выручку пришел металл (золото, серебро, медь), из которого изготавливались прообразы современных монет, заменивших все существовавшие до этого «деньги». А дальше пошло-поехало: казначейские билеты (они же бумажные деньги), векселя, банкноты, чеки, электронные деньги… Прогресс человеческой цивилизации сопровождался прогрессом в мире денег. Разумеется, это максимально упрощенный и ускоренный вариант их исторического развития, не претендующий на научность. Точные факты, цифры, подробности появления, становления и работы денег всегда можно найти в любом учебнике финансов. А, собственно, о финансах…

Чтобы не запутаться в объяснениях еще на начальном этапе, воспользуемся научными трактовками. Наиболее точным определением финансов принято считать следующее: «Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства». Этого мнения придерживается не только Дробозина Л.А., к чьим словам мы обращаемся,  но это не означает и единственно возможного определения финансов. В действительности у них очень много характеристик, но наиболее кратко и при этом емко суть объясняет именно упомянутая нами  фраза.

Финансы, условно говоря, — целенаправленные манипуляции с деньгами. Но это не просто манипуляции с обменом, а нечто иное. Снова пофантазируем и представим, что денег и даже их понятия еще не существует.  В очередной раз вернемся и к нашим яблокам. Предположим, будто бы люди выясняют, что яблоки можно с успехом обменивать не только на сливы и груши, но на что угодно – как было с разными предметами у наших пращуров. В итоге яблоки становятся единым инструментом обмена. И в них нуждаются все, но не всем их хватает. Необходима мощная структура, которая могла бы обеспечить яблоками каждого. Такой структурой становится государство. Оно создает специальный фонд яблок, пополнять который предполагается за счет изъятия части этих фруктов у их владельцев (современные налоги). Оно же распределяет яблоки между гражданами, при этом контролируя соблюдение баланса при распределении. Как видим, все условия в определении финансов соблюдены. Яблоки вновь выступили в качестве денег, всеобщего орудия обмена, сформировавшего финансы — взаимосвязи, экономические отношения между их собственниками. Безусловно, в таком контексте возможно говорить о финансах организации и даже о финансах семьи. Другое дело, что их определение через демонстрацию работы государства нагляднее и дает более масштабное понимание. Но в любой из рассматриваемых ситуаций деньги будут выступать базисом, а финансы – надстройкой.

Таким образом, деньги – детище первобытно-общинного строя, когда существовал прямой обмен; финансы – результат развития государственных основ, когда потребовалось масштабное регулирование процессов. Это общепринятая норма определений. Так что финансисты именуются финансистами по причине их работы не просто с деньгами, но и со всеми взаимосвязями, в основе которых лежит денежное обращение. Иными словами, возвращаясь еще к одному нашему сравнению: деньги – это электрический ток, финансы – провода, экономические отношения между владельцами денег –  проявление работы электрического тока, зависящее от многих условий.

Но если вам по-прежнему удобно называть финансами деньги, то в разговоре с друзьями вас никто не стесняет, однако помните, что, например, брокеры могут вас неправильно понять. И все почему? Потому что в профессиональном мире у денег совершенно другие синонимы. Об этом мы продолжим говорить в следующий раз.

Резюме: 

Функции денег:

  • мера стоимости;
  • средство обращения;
  • средство платежа;
  • средство накопления.

Функции финансов:

  • распределительная;
  • контрольная;
  • также выделяют регулирующую и стабилизирующую функции.

 

При использовании информации активная ссылка на сайт www.banknn.ru обязательна. 

Данный текст рубрики «Школа финансовой грамотности» не является официальным учебным материалом, направлен на элементарное объяснение терминов и не может  применяться в качестве научного толкования. 

 

Источник изображения: Appointment Scheduling

Деньги и финансы (стр. 1 из 2)

Раскрывая данный вопрос, необходимо иметь представление что же такое финансы.

Финансы (от лат. financia — наличность, доход) — совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств.

Можно сказать, что финансы – это комплексная экономическая категория. Финансыобязательно сопровождаются движением (наличным или безналичным) денежных средств. Идет ли речь о распределении прибыли и формировании фондов внутрихозяйственного назначения на предприятиях, или о перечислении налоговых платежей в доходы государственного бюджета, или о внесении средств во внебюджетные или благотворительные фонды — во всех этих и подобных им финансовых операциях происходит движение денежных средств.

Движение денежных средств само по себе не раскрывает сущности финансов. Для ее постижения необходимо выявить те общие свойства, которые характеризуют внутреннюю природу всех финансовых явлений.

Исходя из этого можно констатировать взаимосвязь финансов и таких экономических категорий, как деньги, цена, заработная плата, кредит и т.д. Однако неправильно было бы сводить обобщать категорию финансов на названные чуть выше категории. Финансы существенно отличаются от других категорий, функционирующих на стадии стоимостного распределения.

Финансы характеризуются прежде всего денежным характером (это первый признак финансов). Деньги являются обязательным условием существования финансов. Реальное движение денежных средств происходит на второй и третьей стадиях воспроизводственного процесса — в распределении и обмене.

Областью возникновения и функционирования финансов является вторая стадия воспроизводственного процесса, на которой происходит распределение стоимости общественного продукта по целевому назначению и субъектам хозяйствования. Поэтому вторым важным признаком финансов как экономической категории является распределительный характер финансовых отношений.

Взаимосвязь экономических категорий, действующих на стадии стоимостного распределения, вызывает необходимость их комплексного использования в практике хозяйствования. При этом должны учитываться как сама специфика функци­онирования финансов, цены, заработной платы, кредита, так и сферы их действия. Если этого не будет, функционирование категорий в процессе стоимостного распределения не окажет положительного влияния на результаты производства.

Рассмотрим взаимосвязь и в то же время разграничение финансов и иных экономических категорий.

Деньги и финансы

В бытовом понимании финансы часто сводятся с деньгами – это не совсем верно. Деньги и финансы неразделимые категории так как финансы характеризуются движением денежных средств, но это никак не сами деньги.

Финансы и цена

Прежде всего определим понятие цены. Цена – это экономический инструмент, благодаря которому стоимость продукта получает денежное выражение и становится объектом распределения. Именно она предопределяет конкретную величину денежных средств, поступающих в тот иной сектор экономики, тому иному собственнику. Цена и только она выступает той исходной основой, на которой совершается весь дальнейший распределительный процесс, поскольку именно в ней находят выражение различные элементы стоимости общественного продукта.

Будучи количественной мерой создаваемой в производстве стоимости, ее денежным выражением, цена предопределяет пропорции будущего стоимостного распределения, осуществ­ляемого в соответствии с факторами производства.

Но являясь исходной основой стоимостного распределения, предопределяя его первичную структуру, цена тем не менее не может обеспечить ни распределения по субъектам собст­венности, ни функционального обособления разных частей стоимости. Должен обязательно произойти обмен и состояться стоимостное распределение, чтобы все части стоимости (с, v, m) получ конкретное воплощение в определенных коли­чественных пропорциях.

Таким образом, процесс формирования различных частей стоимости как бы распадается на два этапа: на первом про­исходит перенос авансированной стоимости и создание дохо­дов, что действительно является моментом самого производства; на втором осуществляется выделение фонда возмещения и первичных доходов в разных конкретных их формах, что составляет содержание уже следующей стадии воспроизводственного процесса — стадии стоимостного распре­деления, когда каждой части стоимости придается оп­ределенная количественная пропорция. Но второй этап формирования элементов стоимости осуществляется уже не с помощью цены (хотя потенциально все части стоимости в ней заложены), а посредством других экономических категорий.

Итак, говоря непосредственно о взаимодействии цены и финансов, необходимо отметить, что функционирование цены и финансов в процессе стоимо­стного распределения осуществляется в тесной взаимосвязи: цены являются основой финансового метода распределения стоимости, а финансы, базируясь на пропорциях распределе­ния, сложившихся под влиянием цен, выступают инструмен­том, реализующим эти пропорции, одновременно корректируя их с учетом экономических условий развития общества. От­носительная самостоятельность финансового метода рас­пределения приводит к тому, что конечная структура распределенного общественного продукта и национального до­хода отличается от пропорций, заложенных ценой.

Финансы и заработная плата.

В распределении стоимости общественного продукта наряду с финансами участвует и заработная плата.

Заработная плата – это форма рас­пределения, которая обусловлена необходимостью формирования дохо­дов конкретных работников. Как экономическая категория заработная плата выражает стоимостные отношения, возни­кающие в процессе распределения вновь созданной стоимости путем формирования индивидуальных доходов, поступающих работникам в зависимости от количества и качества затрачен­ного ими труда.

Являясь составной частью общей системы стоимостного распределения, заработная плата стоит в одном ряду с фи­нансами, подготавливая условия для последующего удовлет­ворения определенных потребностей. Но имея одинаковую с финансами экономическую основу, заработная плата отлича­ется от них тем, что составляющие ее распределительные отношения материализуются в денежных средствах, посту­пающих в собственность отдельных работников и использу­емых на удовлетворение личных потребностей граждан. Между тем финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений находятся в распоряжении субъектов хозяйствования и государства и предназначаются для удовлет­ворения разнообразных общественных потребностей.

Финансы и заработная плата как распределительные ка­тегории тесно связаны между собой, что приводит к их взаимодействию в процессе стоимостного распределения. За­ключается это взаимодействие в том, что, с одной стороны, финансы «помогают» заработной плате формировать фонд оп­латы труда, отделяя (отчленяя) его от остальных денежных фондов предприятия, а с другой — заработная плата, начис­ление которой по времени не совпадает с выплатой, выступает источником формирования части финансовых ресурсов пред­приятий, получающей форму устойчивых пассивов. Задол­женность по заработной плате — это финансовый ресурс, но не потому, что сама заработная плата относится к финансам, а вследствие того, что начисленная сумма заработка не сразу попадает в руки ее владельца. Находясь в обороте предпри­ятия, эти денежные средства выступают источником форми­рования оборотных средств.

Отличие заработной платы от финансов проявляется и в том, что функционирование ее может рассматриваться (с из­вестной степенью допущения) как процесс двустороннего дви­жения стоимости. Ведь заработная плата как форма общественного распределения носит компенсационный харак­тер; она является оплатой трудовых усилий работников и дол­жна находиться в тесной зависимости от количества и качества затрачиваемого ими труда. Каждый гражданин дол­жен получать от общества такую долю стоимости, которая со­ответствует его трудовому вкладу.

Финансы и кредит.

Кредит (лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) — экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности.

Из сопоставления различных определений финансов и кредита, если рассматривать их с позиций движения денежных форм в абстракции от выражаемых ими экономических отношений и исторического процесса формирования бюджетных и банковских систем общества, напрашивается парадоксальный вывод: кредит – это частный случай финансов. Действительно, в качестве движения денежных форм финансы представляют собой процесс образования и использования фондов денежных средств. Часто такое движение происходит на безвозвратной основе. Но в ряде случаев из бюджета может осуществляться предоставление ссуд на инвестиционный проект или на иные нужды. Кроме того, когда свои денежные фонды использует предприятие или корпорация и речь идет о финансах хозяйствующих субъектов, такое использование может осуществляться как внутри предприятия или корпорации (вообще не стоит вопрос о возвратности или безвозвратности использования), так и предоставлением средств на сторону как на безвозмездной, так и на возвратной основе. Последнее называют коммерческим кредитом, но и в таком случае такой кредит входит в качестве элемента финансовой системы предприятия или корпорации.

Кредит, в качестве движения денежных средств, характеризуется процессом образования и использования фондов денежных средств на возвратной основе, как правило, при взимании платы – процента. Если плата за кредит не взимается (пусть в виде исключения), кредит по форме движения тут же превращается в частный случай финансов, поскольку и из чисто финансовых фондов (в том числе из госбюджета) могут выдаваться беспроцентные ссуды. Если же плата за ссуду (кредит) взимается, то и в таком случае, по внешней форме, кредит можно рассматривать в качестве модификации финансов.

1. Взаимосвязи и различия между деньгами, кредитом и финансами

Финансы– особые экономические отношения, возникающие в процессе формирования и распределения фондов денежных средств. Круг участников широк: от государства до гражданина страны. Финансы не могут существовать без субъектов финансовых отношений, ведущих расчеты между собой в денежной форме, потому что под финансами понимаются не столько деньги, сколько денежные расчеты в экономике. Не все денежные отношения выражают финансовые отношения.Финансы отличаются от денег как по своему содержанию, так и по выполняемым функциям:Деньги особый товар, всеобщий эквивалент или всеобщая эквивалентная форма стоимости всех других товаров. Т.е. деньги– это экономическое содержание и материальная форма финансов. Нет денег – нет финансов. Финансы же, как особые экономические отношения, непосредственно связаны с распределением и перераспределением ВВП и НД для формирования денежных фондов и финансовых ресурсов, порождаемых и регламентируемых государством. Главное назначение финансов – путем образования денежных фондов обеспечить потребности государства и хозяйствующих субъектов в денежных средствах и, одновременно, организовать контроль за их целевым использованием. Т.о., финансы являются вторичной, т.е. производной, стоимостной категорией. Финансовые отношения всегда опосредствованы определенными правовыми актами, регламентирующими денежные отношения.

Одним из способов реализации финансовой политики является кредит. Кредит(от лат. credere — доверять) – экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу передачи временно свободной денежной суммы (стоимости) на принципах возвратности, срочности, платности.Кредит– это движение ссудного капитала. Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственником на условиях возвратности за плату в виде процентов.От денег кредит отличается следующими чертами:1) состав субъектов-носителей: в денежных отношениях – продавец и покупатель, в кредитных – кредитор и заемщик, которые могут не совпадать; 2) характер движения стоимости: в чисто денежных отношениях – встречный (эквивалентное перемещение двух различных форм стоимости – товарной и денежной), в кредитных — неэквивалентное перемещение стоимости в денежной или в товарной форме; 3) общественное назначение в процессе воспроизводства: деньги предназначены обеспечить реализацию потребительной стоимости и довести ее до конечного потребителя, а также являются средством накопления реализованной стоимости, кредит предназначен удовлетворять временные потребности в дополнительных средствах одних экономических субъектов и способствовать выгодному размещению свободных средств – для других; 4) кредит по сфере использования более «узкая» категория, чем деньги. Деньги обслуживают реализацию всего ВВП (кроме бартера), распределение и перераспределение его стоимости, а кредит обслуживает движение только части ВВП в процессе воспроизведения. Поэтому участники денежных отношений – все юридические и физические лица общества, а кредитных отношений — только определенная их часть; 5) движение денег от одного эк. субъекта к другому (в некредитных отношениях) всегда сопровождается сменой собственника: право собственности на деньги переходит от плательщика к получателю, при кредитном перемещении стоимости ее владельцем всегда остается кредитор. Даже продавая товары в кредит, продавец сохраняет за собой право собственности на них, которое подтверждается возвратом стоимости при погашении долга покупателем; 6) при наступлении срока погашения кредита, только деньги могут обеспечить эквивалентный платеж за товар, хотя выступает он в форме погашения долга; 7) ссудный капитал — это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают.

Благодаря широкому развитию кредита, деньги приобретают еще однин статус – капитала, и их общественное назначение раздваивается на деньги и имущество. Т.о. кредит и деньги — это две самостоятельные экономические категории, каждая из которых имеет свое специфическое назначение, сферу использования и характер движения стоимости.

Финансы и кредитимеют общую экономическую природу – в их основе лежат товарно-денежные отношения.Существенные различия есть и между кредитом и финансами: 1) финансы формируются в процессе распределения и перераспределения стоимости, кредит – только в процессе перераспределения;

2) кредит всегда предоставляется на условиях платности, возвратности, срочности и материальной обеспеченности, движение стоимости в финансовых отношениях связано с изменением собственности и не является обратным и платным (исключение составляют бюджетные ссуды), определяется преимущественно нерыночными, административно-волевыми факторами; 3) сфера использования финансовых ресурсов шире, чем кредитных; 4) кредит непосредственно связан с денежным оборотом, а финансы не оказывают влияния на денежный оборот.

Финансы и кредит функционируют преимущественно параллельно, на обособленных экономических сегментах, дополняя, а не подменяя, друг друга. И даже, когда финансы и кредит используются на одном и том же экономическом сегменте, они не обезличиваются, а сохраняют свою видовую специфику. Например, при выполнении государственного бюджета могут использоваться как чисто финансовые отношения (налоги и бюджетное финансирование), так и кредитные (государственные займы). Однако если финансовые отношения по окончании бюджетного года в основном завершаются, то кредитные отношения будут продолжаться до тех пор, пока государство не погасит всю сумму государственного долга, связанного с формированием данного бюджета.

Сущность и роль финансов

С течением времени содержательное наполнение экономической категории «финансы» менялось. Слово «финансы», возможно, происходит из средневековой латыни, где были широко распространены слова finatio, financial также financia pecuniaria, означавшие обязательную уплату денег. В свою очередь эти выражения произошли от слова finis, которое подразумевало срок уплаты.

В дальнейшем под финансами стали понимать совокупность принудительных платежей в пользу монарха, государства, публично-правового союза.

В экономической науке термин «финансы» начал активно применяться с возникновением камералистики (середина XVIII в.), один из разделов которой был посвящен систематизации способов пополнения государственной казны. В течение последующих 200 лет это понятие рассматривалось исключительно в привязке к государству и публичным союзам, а его трактовка оставалась по сути неизменной. Наиболее общая трактовка такова: финансы — это средства государства, полученные в виде денег, материалов, услуг.

В России, как и в других странах, термин «финансы» с момента его появления в отечественной литературе также однозначно трактовался как совокупность доходов государственной казны. В современной отечественной науке финансы обозначают денежные отношения по поводу формирования, распределения и контролю финансовых ресурсов на уровне государства, предприятий (хозяйствующих субъектов) и населения (домохозяйств).

В западной школе современную трактовку финансов дает Л. Гитман (Lawrence Gitman): «Финансы — это искусство и наука управления деньгами. Финансы охватывают процессы, институты, рынки и инструменты, имеющие отношение к циркуляции денежных средств между индивидуумами, фирмами и правительствами».

Соотношение понятия «финансы» и «деньги»
Финансы — неотъемлемая часть денежных отношений, но не всякие денежные отношения являются финансовыми.

Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги — это всеобщий эквивалент, с помощью которого прежде всего измеряются затраты труда ассоциированных производителей, а финансы — это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

Деньги первичны — финансы вторичны. Финансы имеют ряд характерных признаков:

  • денежный характер отношений;
  • распределительный характер финансовых отношений
  • субъектами финансовых отношений являются предприятия, государство, граждане;
  • финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов;
  • финансовые ресурсы используются, как правило, через фонды специального назначения;
  • фонды специального назначения позволяют сопоставить потребности с возможностями и обеспечить концентрацию ресурсов на конкретных направлениях использования.

Финансовые ресурсы
Как уже было сказано выше, финансы связаны с формированием, распределением и контролем финансовых ресурсов.

Финансовые ресурсы являются материальными носителями финансовых отношений.

«Ресурс» в общем смысле означает «запас», который является источником удовлетворения потребностей и формирования фондов. К финансовым ресурсам относятся только те «запасы», которые имеют денежную форму.

Финансовые ресурсы — денежные доходы, накопления и поступления, находящиеся в собственности или распоряжении субъектов хозяйствования или органов государственной власти и местного самоуправления и используемые ими на цели расширенного воспроизводства, социальные нужды, материальное стимулирование работающих, удовлетворение других общественных потребностей.

Источниками формирования финансовых ресурсов являются: стоимость ВВП, часть национального богатства, поступления от внешнеэкономической деятельности.

Виды финансовых ресурсов — это конкретные формы денежных доходов, накоплений и поступлений. К ним относятся: амортизационные отчисления, прибыль организаций, налоговые доходы, страховые платежи и т.д.

Функции финансов
Сущность финансов проявляется в их функциях:
Доходная функция состоит в получении денежных доходов и формировании денежных фондов. Финансы призваны участвовать в производственном процессе с целью получения прибыли, а также расширенного воспроизводства фондов предприятия.

Распределительная функция состоит в распределении доходов и общественного продукта. На макроуровне эта функция выражается через распределение и перераспределение валового национального дохода, и обуславливает рациональное использование доходов и накоплений предприятий, при перераспределении средств между отраслями и территориями, производственной и непроизводственной сферой, между различными социальными группами населения.

Контрольная функция выражается через контроль за использованием денежных фондов по назначению и проявляется через многостороннюю деятельность как государственных финансовых органов, осуществляющих внешний контроль за деятельностью хозяйствующих субъектов, так и подразделений в самом предприятии, осуществляющих внутренний контроль. Основной задачей финансового контроля является проверка точного соблюдения законодательства, полноты выполнения финансовых обязательств перед бюджетом, банками, взаимных обязательств предприятий по расчетам и платежам между собой.

Стимулирующая функция выражается в воздействии посредством финансовых рычагов на развитие предприятий и отраслей экономики. Через систему финансовых рычагов государство может стимулировать или сдерживать развитие того или иного экономического процесса. Основными финансовыми рычагами, которыми оперирует государство, являются: бюджет, цены, тарифы, налоги, таможенные пошлины.

Пять вдохновляющих книг о деньгах и финансах

Рекомендовано предпринимателями

Книги о деньгах и финансах читают с разными целями. Одни ищут в такого рода изданиях конкретные рецепты — как научиться зарабатывать и стать богаче. Другие обращаются к ним за вдохновением. Третьи хотят разобраться в механизмах того, как «работают» деньги. Книги, о которых пойдет речь ниже, удовлетворят потребности и первых, и вторых, и третьих. Они о том, как правильно относиться к деньгам и как подчинить себе их энергию.

Роберт Кийосаки,
«Богатый папа, бедный папа»


Роберт Кийосаки – успешный инвестор, предприниматель, создатель образовательных настольных игр Cashflow 101, обучающих финансовым и инвестиционным стратегиям. В своём бестселлере «Богатый папа, бедный папа» он помог миллионам людей переосмыслить своё отношение к деньгам в целом и к личным финансам в частности. Книга будет полезна и тем, кто только задумывается о собственном бизнесе, и начинающим предпринимателям, и даже состоявшимся руководителям компаний.

Цитата: «Учить финансовой грамотности нужно с детства. К сожалению, школа учит чему угодно, но не тому, как правильно распоряжаться деньгами. В результате большинство взрослых знают о деньгах не больше, чем дети. Причём это относится даже к тем, для кого финансы — это профессия, иначе все бухгалтеры и финансисты были бы богачами. Потому что важны разные аспекты финансовой грамотности, и важно не только уметь считать цифры, но и понимать их историю»

  • Читать «сжатую» версию книги

Снежана Манько,
«Как навести порядок в финансах компании»


Малый и средний бизнес в России не контролируют свои финансовые показатели, считает консультант по корпоративным финансам Снежана Манько. Это приводит к оценке всего бизнеса «на глазок», без понимания того, прибыльный проект или убыточной. В своей книге «Как навести порядок в финансах компании» Снежана Манько доступным языком объясняет, как грамотно вести финансовый учёт.

Цитата: «Одно из частых заблуждений предпринимателей: «Всё, что связано с цифрами, любой показатель, который мне нужен, должен знать и считать бухгалтер». Бухгалтер — финансовый специалист, который выполняет свои основные задачи по взаимодействию с контролирующими органами (налоги, отчётность, регламентированная государством). И он совсем не обязан считать, планировать, анализировать то, что не относится к его прямым компетенциям, то есть управленческую отчётность и прочие финансовые и нефинансовые показатели». 

  • Читать «сжатую» версию книги

Мелани Свон,
«Блокчейн: схема новой экономики»


Мелани Свон — философ, экономист нью-йоркской «Новой школы социальных исследований» и популяризатор научных открытий и революционных технологий. Блокчейн — одна из таких технологий. Это организационная парадигма, которая объединила вычисления, коммуникационные сети, криптографию и искусственный интеллект для координации любого вида человеческой деятельности. В своем бестселлере «Блокчейн: проект новой экономики» Свон показывает исчерпывающий обзор многоуровневой технологии блокчейн, объясняет потенциальную ценность для широкого применения и даёт советы, как пользоваться криптовалютой биткоин.

Цитата: «Традиционное определение валюты как «денежной системы страны» устарело. «Качество или состояние, используемое или принятое большинством людей» подходит больше. За биткоинами ничего не стоит. Они не привязаны ни к какому физическому товару. За фиатными деньгами тоже ничего не стоит. Они обеспечены исключительно доверием к государству. Высокая степень распространения, принятая большинством — вот что обеспечивает валюту». 

  • Читать «сжатую» версию книги

Харв Экер,
«Секреты миллионера»


Харв Экер — президент Peak Potential Training, одной из самых известных американских компаний в области обучения успеху. Книга «Секреты миллионера» основана на личном опыте автора – Харв Экер, после многочисленных неудачных попыток добиться финансового успеха, сумел изменить свой образ мыслей и отношение к богатству, в результате чего за два с половиной года стал миллионером.

Цитата: «Если вы привыкли копить деньги «на чёрный день», вы и получите «чёрные дни». Вместо «чёрного дня» копите деньги на радость. Если вашей мотивацией для зарабатывания денег является страх перед бедностью, желание «доказать» свою состоятельность или злость на необеспеченных родителей, деньги никогда не сделают вас счастливыми». 

  • Читать «сжатую» версию книги

Дмитрий Портнягин, «Трансформатор»


Дмитрий Портнягин – успешный предприниматель и видеоблогер, у которого несколько прибыльных бизнес-проектов. Он считает, что предпринимательство позволяет любому целеустремлённому человеку быть независимым и зарабатывать желаемую сумму денег. В своей книге «Трансформатор» он даёт практические рекомендации о том, как начать собственное дело, как относиться к деньгам и как научиться их зарабатывать.

Цитата: «Со временем я сделал для себя определённый вывод: инвестиции нужны не всем. На старте ты не умеешь обращаться с деньгами, и искать серьёзного инвестора не нужно. А перехватить небольшие деньги на время у знакомых и родственников — сам бог велел. Это мотивирует, ведь своих подводить не хочется, и сразу начинаешь думать, как вернуть. Я всегда отдавал вовремя и вёл записную книгу — сколько, кому должен и когда надо отдать. Я не считаю долги чем-то плохим. Если вас мотивируют долг и обязательство — используйте это! Меня самого когда-то мотивировали долги: создавая свой первый бизнес, я был в долгах постоянно, и это не давало мне возможности расслабиться». 

  • Читать «сжатую» версию книги



Читайте также:

Как правильно наказывать сотрудников: без обид и по науке. 
Как бороться с сезонным спадом продаж: опыт 15 компаний из разных сфер.
Ну очень полезные бизнес-книги: 75 отборных изданий для предпринимателей.
biz360

10 августа 2018