Депозитные операции физических лиц – 47. Депозитные операции коммерческого банка. Классификация депозитов. Система страхования вкладов физических лиц в рф

47. Депозитные операции коммерческого банка. Классификация депозитов. Система страхования вкладов физических лиц в рф

В укреплении и развитии ресурсной базы Кб большая роль отводится депозитным операциям.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок.

Юридические лица (предприятия, фирмы и др.), частные лица помещают свои средства в банки. Это обусловливается тем, что банки должны обеспечивать большую надежность, это, во-первых, а во-вторых, помещение средств в банки приносит вкладчикам доходы и в третьих, средства во вкладах до востребования (на расчетных, текущих счетах) служат средствами платежа. Они выступают главной составляющей частью механизма безналичных расчетов.

Ну а для банков — это основной вид пассивов, и следовательно, основной вид ресурсов для проведения активных операций. Для государства депозитные операции выступают объектом и одновременно рычагом регулирования.

Субъектами депозитных операций выступают с одной стороны сами КБ (должники), а с другой стороны — кредиторы — предприятия различных форм собственности, другие банки и кредитные организации, различные фонды, а также физические лица. Т.е. депозитные счета можно классифицировать по категориям вкладчиков.

Классификация депозитов, депозитных операций может осуществляться по различным признакам (одну из них — по субъектам мы уже называли). Но все же основное деление депозитов производится в зависимости от сроков. По этому признаку исторически сложились две важнейшие разновидности:

депозиты до востребования

депозиты на срок (срочные).

Депозиты до востребования.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиками или переведены другим лицам в любое время без предварительного уведомления банка.

Средства на расчетных и текущих счетах предприятий — это разновидность депозитов до востребования, это важнейший ресурс коммерческих банков, занимающий значительный удельный вес в общей ресурсной базе КБ.

С одной стороны, средства на расчетных счетах предприятий для банков представляют наиболее дешевый ресурс по сравнению с другими привлеченными средствами (срочными депозитами, межбанковским кредитами) Но с другой стороны, в периоды экономической нестабильности этот ресурс имеет неустойчивый характер.

Для расчетного обслуживания между банком и предприятием заключается договор банковского счета ли договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором определяются вопросы взаимоотношений банка и клиента. Банк обязуется зачислять на расчетный счет все поступающие средства и по поручению клиента (а в случаях, предусмотренных законодательством и без такого поручения) списывать соответствующие суммы со счетов предприятий, принимать от клиента и выдавать ему наличные деньги и т.д. В договоре оговариваются также допустимые (максимальные) сроки перечисления средств. Важное место в договоре отводится также финансовым взаимоотношениям банка и клиента.

Срочные депозиты.

Срочные вклады, как вытекает из самого названия, помещаются юридическими и физическими лицами в банк на определенный срок.

Срочные депозиты отличаются большим разнообразием. Их можно классифицировать:

1/ по срокам

2/ по субъектам

3/ по целевому назначению

4/ по режиму и условиям функционирования

и др.

Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада, который должен соответствовать требованиям статьи 426 ГК РФ. Договор обязательно составляется в письменном виде. Каждый банк самостоятельно разрабатывает типовые формы этих договоров.

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые получит вкладчик после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты, представляющие собой денежные документы, удостоверяющие внесение в банк средства на определенное время. Они также удостоверяет право вкладчика на получение после истечения срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозитные сертификаты предназначены для юридических лиц, а сберегательные — для физических лиц. Сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги.

Сертификаты могут быть именными и на предъявителя.

Сертификаты могут быть переданы 3 лицу. Передача сертификатов на предъявителя не требует дополнительного оформления. Именные сертификаты могут быть переданы 3 лицу путем цессии.

Все депозитные сертификаты являются срочными. После того, как истек срок, сертификат считается ценной бумагой до востребования.

Система страхования вкладов физических лиц.

Мировая банковская практика свидетельствует о необходимости и целесообразности страхования повышенной ответственности банков за стабильность и сохранность вкладов юридических и физических лиц.

В декабре 2003 года принят Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Большинство банков после проверки их устойчивости были приняты в систему страхования вкладов. Таких банков более 900 из общего количества 1200. Остальные банки, не вошедшие в систему страхования вкладов, теряют право работать с физическими лицами.

В соответствии с этим законам вкладчикам — физическим лицам в случае банкротства банка гарантируется возврат определенной суммы вклада. Первоначально эта сумма составляла 100 т.р., затем она была повышена до 190 т.р., с 1.7.2007 года 400 т.р. Создан специальный орган — Федеральное агентство по страхованию вкладов. При нем формируется фонд страхования за счет ежеквартальных отчислений коммерческих банков. Из него и производятся выплаты вкладчикам обанкротившихся банков.

Система страхования депозитов преследует три главных цели:

Депозитные операции Банка России | Банк России

Основное назначение операций

Депозитные операции центральных банков как инструмент денежно-кредитной политики представляют собой привлечение денежных средств кредитных организаций на открытые им депозитные счета на определенный срок под определенную процентную ставку.

При реализации денежно-кредитной политики центральные банки могут использовать депозитные операции следующим образом. Во-первых, в случае необходимости с их помощью центральные банки могут сокращать объем свободной банковской ликвидности, временно связывая (абсорбируя) по итогам депозитных аукционов имеющиеся избыточные средства. Во-вторых, центральные банки путем предложения депозитов овернайт постоянного действия могут непосредственно управлять процентными ставками по сделкам в сегменте овернайт межбанковского рынка. Банк России использует оба названных варианта.

Для абсорбирования избыточной ликвидности Банк России проводит депозитные аукционы. В условиях структурного профицита регулярные недельные депозитные аукционы являются основным инструментом управления ликвидностью.

Для формирования нижней границы процентного коридора (ограничения колебаний рыночных ставок «снизу») Банк России предоставляет банкам возможность размещения средств в депозиты овернайт постоянного действия.

Основные характеристики операций

Депозитные операции проводятся на основании заключенных Банком России и кредитными организациями Договоров об общих условиях проведения депозитных операций и Условий проведения Банком России депозитных операций. Актуальные редакции типовой формы Договора и указанных Условий размещены на сайте Банка России.

Депозитные операции проводятся только с российскими кредитными организациями в валюте Российской Федерации. Банк России не устанавливает других критериев для допуска российских кредитных организаций к депозитным операциям. При этом Банк России оставляет за собой право принять решение о приостановлении участия кредитной организации в депозитных операциях.

По всем видам депозитных операций Банк России устанавливает следующие условия их проведения:

  • дату заключения сделки,
  • дату привлечения денежных средств,
  • дату возврата депозита и уплаты процентов,
  • срок депозита,
  • процентную ставку.

Проценты на сумму денежных средств, принятых Банком России в депозит, начисляются со дня, следующего за днем приема средств в депозит, по день возврата Банком России депозита включительно, за каждый календарный день по формуле простых процентов.

Банк России в день возврата депозита платежным поручением переводит на корреспондентский счет кредитной организации сумму депозита и уплачивает начисленные проценты.

В том случае, если Банк России не принял денежные средства в депозит, они возвращаются платежным поручением на следующий рабочий день на корреспондентский счет кредитной организации. Проценты при этом не начисляются и не уплачиваются.

Депозитные аукционы

Депозитные операции постоянного действия (депозиты овернайт)

Депозитные операции коммерческого банка

Сущность депозитных операций коммерческого банка

Привлекая денежные средства, кредитные организации удовлетворяют почти 90% своих потребности в денежных ресурсах для проведение операций связанных размещением средств в соответствии с имеющейся банковской лицензией.

В первую очередь банки привлекают средства на свои депозитные счета, а также на расчётные, текущие, корреспондентские и другие счета, соответствующие российскому и банковскому законодательству. Мобилизация временно свободных средств корпоративных клиентов и населения способствует удовлетворению потребностей юридических лиц в дополнительных оборотных средствах, возможно превращение этих средств в капитал, удовлетворяются потребности граждан благодаря выдачи потребительских ссуд.

Определение 1

Депозит (от лат. depositium – вещь, отданная на хранение) – можно характеризовать как денежные средства передаваемые кредитной организации во временное пользование, но подлежащие возврату при наступлении срока. При этом банк должен выполнить определённые условия предусмотренные договором.

Депозитные операции следует понимать в широком смысле слова, т.к. к ним можно отнести всю деятельность кредитной организации, связанную с привлечением денежных сбережений клиентов на специальные счета. Особенность этого массива пассивных операций заключается в том, что банк не имеет жёсткого контроля над размером таких операций, т. к. инициатива исходит от самих клиентов. Однако, вкладчиков интересует не только процентная ставка, выплачиваемая банком, но и возврат внесённых на банковские счета денежных средств.

Коммерческие банки проводят пассивные операции – по привлечению денежной средств и активные – по их размещению.

К пассивным операциям относится деятельность кредитных организаций, связанная с формированием собственного капитала и привлечённых источников средств, которые в дальнейшем используются на проведение операций приносящих доход.

Состав привлекаемых банками средств разнообразен.

Основные источники формирования депозитных операций коммерческих банков

Замечание 1

Главными видами источников депозитных операций являются денежные средства, привлечённые банками в процессе работы с клиентами, которые в дальнейшем сотрудничают с кредитной организацией, аккумулируют их и путём выпуска собственных ценных бумаг в виде депозитного и сберегательного сертификатов, векселя, облигации и средств, позаимствованных у других кредитных организаций посредством МБК и кредитов Банка России.

Депозиты являются для населения потенциальными деньгами, т.е. дополнительным доходом. Они должны выступать для клиентов в двойной функции: в первую очередь, в функции денег, во-вторую, в функции капитала, который приносит процент. Преимущества депозитов перед денежной наличностью состоит в том, что депозиты приносят процентный доход, а недостатки заключаются в пониженном процентном доходе по сравнению с теми процентами, которые по обыкновению приносит капитал. Понижение процента – явление не случайное, это связано с самой природой кредитной организации. Она выражается в том, что проценты, установленные по депозитам, значительно ниже процентов, получаемых банками за размещаемые средства в капитал юридических лиц.

Депозитные счёта могут быть самыми разнообразными, и в основу их классификации возможно включение следующих критериев: источники депозитов, целевое назначение привлекаемых средств, величина доходности и т.д. Часто встречается, что в качестве критериев выступают категории вкладчиков и форма изъятия депозита.

Различаются депозиты корпоративных клиентов и граждан. Среди депозитов первого типа самыми крупными источниками привлечения кредитными организациями ресурсов в банковскую деятельность могут выступать: средства, учтённые на расчётных, текущих, бюджетных счетах и счетах банков-корреспондентов.

Экономическое содержание депозитных операций предполагает, что группировка производится по:

  • категории клиентов;
  • форме изъятия;
  • порядку использования привлечённых средств.

В соответствии с формой изъятия средств депозитные операции следует классифицировать по трём группам:

  • срочные депозитные операции;
  • депозитные операции до востребования;
  • депозитные операции, связанные с открытием сберегательных вкладов физическим лицам.

Юридические лица могут размещать средства на депозитные счета как на условиях до востребования, так и на установленный договором срок. Депозиты корпоративных клиентов, которые привлечены на условиях до востребования, открываются на основе договора банковского счёта.

При приёме любых депозитов возникает определённое денежное обязательство у кредитных организаций перед вносителями денежных средств. Банки последнее время стали пользоваться такой формой депозитов, при которой применяются режимы счетов до востребования, но с режимами срочных вкладов. Внеся деньги на такой депозит, клиент может дать распоряжение банку о перечислении средств третьему лицу. Ранее такие операции могли проводиться только по счетам до востребования, а в настоящее время по этим срочным счетам начисляются проценты.

Депозитные операции в соответствии с российским законодательством могут быть использованы в двух значениях:

  1. Депозитные операции, представляющие собой внесение денежных средств или покупка бумаг, которые вносятся должниками в финансово-кредитные, судебные или административные организации для хранения. В последующем они должны быть переданы в соответствии с установленными определенными условиями тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором;
  2. Наиболее встречаемое значение депозитных операций – это внесение денежных средств в депозиты или покупка долговых обязательств в виде ценных бумаг в кредитных организациях.

Определение 2

Таким образом, депозитные операции коммерческих банков – это операции по привлечению средств на депозитные счета на чётко установленный срок, при котором по договору оговаривается порядок возврата денежных средств по депозиту или порядок погашения собственных ценных бумаг, выпускаемых банками (депозитные или сберегательные сертификаты, банковские векселя).

Глава 7. Операции по вкладам физических лиц

Вклады являются вторым по значимости источником формирования ресурсной базы банка. Если банк ориентирован на работу с вкладами, то он стремится создать широкую филиальную сеть, и испытывает потребность в квалифицированных операционно-кассовых работниках. В свою очередь физические лица, открывая вклад в банке, обеспечивают безопасность своих вложений и могут защитить их от инфляции. В данной главе рассматриваются особенности одного из самых распространенных видов банковских операций – операций по вкладам населения.

7.1. Понятие вклада и классификация вкладов в рф

Целью привлечения вкладов является формирование относительно устойчивых банковских пассивов, которые могут быть выданы в качестве кредитов. При этом и банки и клиенты руководствуются в своей деятельности следующими нормативными документами:

— Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть II;

— ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

— положения №54-П и №39-П ЦБ РФ;

— договор банковского вклада.

В соответствии с этими нормативными документами:

— вклад – это денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые в банках физическими или юридическими лицами. Собственником вклада остается вкладчик. Банк просто принимает деньги на хранение (статья 834, часть 2, ГК РФ).

— банк обязан в полном объеме (без каких-либо комиссий) возвратить всю сумму вклада по первому требованию вкладчика – физического лица (статья 837 п.2, часть 2, ГК РФ).

— оформление вклада предполагает заключение договора банковского вклада, в котором могут быть оговорены отдельные особенности отношений между банком и клиентом.

Классификация вкладов физических лиц в банках РФ представлена на рис. 7.1.

Рис. 7.1. Классификация вкладов физических лиц в банках РФ

Мы рассмотрели понятие и классификацию вкладов. Перейдем теперь к изучению операций по банковским вкладам.

7.2. Порядок открытия вклада и виды операций по вкладам физических лиц

В настоящее время открытие счета по вкладу осуществляется только при личной явке вкладчика и предъявлении документа удостоверяющего личность. Запрещены зачисления денег на счет «новый» — в платежном поручении должен быть указан номер счета вкладчика и его фамилия, имя, отчество.

Операции по вкладам физических лиц можно условно разделить на приходные и расходные (табл. 7.1.). Можно также выделить и прочие операции: оформление доверенности по счету вкладчика на третье лицо, оформление завещания, подключение клиент-банка или Интернет-банка и т.д.

Таблица 7.1.

Классификация операций по вкладам физических лиц

Приходные операции

Расходные операции

  1. Взносы наличных денег

  2. Зачисление зарплаты (зарплатные проекты)

  3. Зачисление денег по платежным поручениям и переводам

  4. Начисление процентов

  1. Снятие наличных

  2. Перевод денег на другие счета, в т.ч. счета юридических лиц, по разовым или долгосрочным поручениям

  3. Гашение кредита в банке

  4. Оплата коммунальных услуг, но взимается комиссии банка

Как следует из таблицы 7.1., перечень операций по вкладам физических лиц сильно ограничен, а большое количество мелких вкладчиков налагает серьезные неудобства при банковском обслуживании (очереди, необходимость предварительной заявки при снятии крупных денежных средств, неудобное расписание работы банка и т.д.). Все эти проблемы устраняются при использовании такого инструмента, как пластиковая карта. Поэтому 2000-ые годы ознаменовались значительным увеличением доли остатков средств на счетах пластиковых карт, которые вытеснили отдельные виды вкладов. Тем не менее, другие виды вкладов остаются вполне конкурентоспособными.

Депозитные операции банка

Депозитная политика

Депозитная политика банка – огромный комплекс, использующий инструменты маркетинга для привлечения денежных средств юридических и физических лиц путем прямой или скрытой рекламы

При выработки депозитной политики банки соблюдают несколько принципов в реализации депозитных операций:

  1. Депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем

  2. Депозитные операции должны быть разнообразны

  3. Особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделить срочным вкладам

  4. Должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными или кредитными операциями по срокам и суммам

  5. Организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации свободных ресурсов

  6. Банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, которые способствуют к привлечению депозитов

КБ в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться о качественном и количественном улучшении своих средств. При этом используют методы:

  1. Уровень процентной ставки

  2. Различные услуги и льготы вкладчиков

Важным средством борьбы между банками за результат является процентная политика, т.к. величина получаемого дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к размещению клиентами своих временно свободных средств в депозиты. Уровень процентных ставок по депозитам каждым банком устанавливается самостоятельно, учитывая ставку рефинансирования, состояние рынка, а также с учетом собственной депозитной политики. Помимо гибкой процентной политики банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности средств в депозиты

Виды и режимы депозитных счетов

Депозитные источники денежных средств занимают основное место в структуре ресурсов и деятельности КО. Депозитные отличаются существенным разнообразием, что обуславливает в потребности их классификации. В качестве критериев классификации можно выделить:

  1. Срок востребования

  2. Вид используемого договора

  3. Категория вкладчиков

  4. Уровень затрат для КБ

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различает:

  1. Срочные депозиты – денежные средства, внесенные на определенный срок, оговоренные в договоре между банком и клиентом

  2. Сберегательные вклады – открываются только физическим лицам.

  3. Депозиты до востребования

Эти остатки денежных средств могут быть внесены и изъяты клиентами банка по первому требованию и, как правило, клиенту приносят низких доход. Депозиты до востребования открываются клиентами (юридическими и физическими лицами) в соответствии с договором и конкретный срок востребования денежных средств не указывается

Сроки депозитов дифференцируются с учетом интересов клиента. Срочный депозит может быть внесен:

  1. На срок до 30 дней

  2. От 31 до 90 дней

  3. От 91 до 180 дней

  4. От 181 дня до 1 года

  5. От 1 года до 3 лет

  6. Свыше 3 лет

Особенности срочных депозитов является:

  1. Невозможность их использования для проведения расчетов

  2. Медленная оборачиваемость денежных средств

  3. Высокая доходность для клиента

С точки зрения затрат, которые несет банк по обслуживанию депозитов, наиболее дорогим является срочный депозит.

Депозиты до востребования обладают высокой ликвидностью для клиентов и низкой для банков (клиенты могут в любой момент востребовать средства, а банк должен исполнить их распоряжение). Это условие отношений негативно отражается на ликвидности банка, поскольку привлеченные средства, в т.ч. на условиях востребования, уже размещены в активные операции, срок исполнения которых, как правило, продолжительнее, чем срок привлечения средств.

Особую группу привлеченных депозитных источников средств составляют вклады физических лиц, которые по срокам их изъятия могут быть, как до востребования, так и срочными. Денежные средства размещаются физическими лицами на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.

Порядок начисления и выплаты процентами по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств

Порядок начисления процентов по операциям, связанных с размещением и привлечением денежных средств, регулируется положением Банка России от 26.06.1998 г. № 39п «О порядке начисления процентов по операциям, связанных с привлечением и размещением денежных средств банками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета»

Размер, вид процентных ставок следует устанавливать в договорах в зависимости от сроков привлечении денежных средств видов вкладов (депозитов). Проценты на привлеченные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на лицевом счете на начало операционного дня. Начисленные проценты подлежат отражению в бухгалтерском учете банка не реже 1 раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. При этом программным путем должно быть обеспеченно ежедневное начисление процентов в размере каждого договора с нарастающим итогом с даты последнего отражения начисленных процентов по лицевым счетам.

Начисление процентов может начисляться следующими способами:

  1. По формулам простых процентов

  2. По формуле сложных процентов

  3. С использованием фиксированной процентной ставки в соответствии с условиями договора

  4. С использованием плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора

Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки

При начислении процентов по привлеченным средствам в расчет принимается величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней, на которые привлечены средства. При этом за базу берется действительное число дней в году.

Условия и организация выпуска при обращении депозитных и сберегательных сертификатов

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов является депозитный и сберегательный сертификаты.

Сберегательный (депозитный) сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенную в КО, и право вкладчика (держателя сертификата) на получении по истечению установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов КО, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и в серии. По принадлежностям сертификаты могут быть именные или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Сберегательные сертификаты предназначены для физических лиц.

Сертификаты выпускаются в валюте РФ, владельцами могут быть резиденты и нерезиденты.

В случае досрочного предъявления сберегательного сертификата к оплате КО выплачивается сумма вклад и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования.

Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то КО несет обязательство оплатить обозначенную по сертификату сумму и начисленные проценты по первому требованию владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате, проценты не выплачиваются.

Денежные расчеты по купли-продажи депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов, как в безналичном порядке, так и наличными средствами

КО начисляет проценты по сберегательным, депозитным сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемые на лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату начисляется не реже 1 раза в месяц не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется КО одновременно с погашения сертификата при его предъявлении.

Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии).

Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручение сертификата этому лицу.

Выводы:

Депозиты размещаются физическими лицами на основании банковского вклада и договорами банковского счета. Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты, которые являются ценными бумагами. КО вправе размещать сберегательные, депозитные сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращении сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Процедура выпуска сертификатов более простая, чем у акций и облигаций.

Депозиты физических лиц

Необходимость, сущность и значение депозитов физических лиц

Депозиты физических лиц являются одним из основных источников образования банковских ресурсов кредитной организации. В дальнейшем они могут быть использованы на выдачу ссуд клиентам, покупку ценных бумаг и другие операции, предусмотренные банковской лицензией и приносящие доход. Поэтому банки, выплачивают физическим лицам, открывшим депозиты, проценты.

Определение 1

Депозиты физических лиц можно характеризовать как денежные средства, передаваемые гражданами кредитной организации во временное пользование, но подлежащие возврату при наступлении срока. При этом банк должен выполнить определённые условия предусмотренные договором.

Депозиты являются для населения потенциальными деньгами, т.е. дополнительным доходом. Они должны выступать для клиентов в двойной функции: в первую очередь, в функции денег, во-вторую, в функции капитала, который приносит процент. Преимущества депозитов перед денежной наличностью состоит в том, что депозиты приносят процентный доход.

Замечание 1

Термины «депозит» и «вклад» не синонимы. И тот, и другой – это формы вложения денежных средств гражданами, но между ними имеется и существенное отличие.

Ключевым отличием понятий является предмет сделки. Происхождение слова «депозит» от «depositum» и означает вещь, передающуюся на хранение. Таким образом, под депозитом предполагается хранение не только денег, но и различных ценностей, включая акции и облигации; различные виды ценных бумаг; фьючерсы; слитки драгоценных металлов.

Поэтому депозиты физических лиц более широкое понятие. Любой вклад может являться депозитом, но обратное утверждение неверно. Банки обычно считают понятия «депозиты» и «вклады» тождественными.## Классификация депозитов граждан

Депозиты физических лиц можно классифицировать по следующим основным критериям:

  • формам привлечения и изъятия,
  • категориям вкладчиков,
  • источникам,
  • их целевому назначению,
  • срокам вложения,
  • степени доходности,
  • виду валютного покрытия.

Классификацию депозитов можно представить следующим образом:

Формы и методы привлечения депозитов населения

Форма — внешнее выражение какого-либо содержания. Существуют традиционные и нетрадиционные формы привлечения депозитов частных лиц:

  • Традиционной формой привлечения средств физических лиц являются вклады.
  • К нетрадиционным формам* привлечения средств населения относятся ценные бумаги, такие как сберегательный сертификат, вексель, облигация.

Определение 2

Метод – это способ достижения какой-либо цели, решения конкретной задачи.

Методы привлечения депозитов физических лиц можно разделить на 2 категории – ценовые и неценовые методы.

Ценовой метод состоит в использовании процентной ставки как основного преимущества в конкурентной борьбе за свободные средства населения. Так повышение ставок по вкладам позволяет привлечь дополнительные ресурсы. Использовать данный метод банку довольно не просто, так как на установление процентной ставки влияет как макроэкономические, так и микроэкономические факторы.

Неценовые методы привлечения средств населения включают мероприятия проводимые банком не связанные с изменением уровня ставок по вкладам. Самый распространенный метод – реклама. Проводя рекламные акции, банки используют новейшие рекламные технологии. Кроме рекламы, банки проводят различные акции, бонусы, предлагают улучшенный уровень обслуживания, располагают филиалы в местах приближенных к клиентам, корректируют график работы к потребностям клиентов и другие маркетинговые предложения.

Виды депозитных операций

Сущность депозитных операций

Определение 1

Депозитные операции – банковские операции по привлечению денежных ресурсов физических лиц или организаций во вклады на определенный период, либо до востребования.

Субъекты депозитных операций – физические лица и учреждения любой организационной формы.

Объект депозитных операций – величина денежных средств, размещаемых на банковском счете.

Определение 2

Депозит – сумма денежных средств, в любой форме, размещаемая собственником для хранения банком и (или) получения прибыли на оговоренных договором условиях.

Депозитная политика должна разрабатываться кредитным предприятием, участвующим в привлечении депозитных средств. Депозитная политика является системой мероприятий, направленных на разработку, планирование и регулирование форм, задач и целей деятельности по привлечению пассивных ресурсов банка.

Цель депозитной политики: увеличение базы пассивных ресурсов для поддержания ликвидности банка.

Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Принципы депозитных операций:

  • Создание условий для извлечения прибыли;
  • Гибкость политики в управлении операциями по хранению депозитов и поддержание ликвидности;
  • Согласованность межу депозитами и доходностью активов;
  • Разнообразие депозитных операций и привлеченных субъектов;
  • Взаимосвязь депозитных и кредитных операций.

Виды депозитных операций

  1. Исходя из категории вкладчиков выделяют депозиты юридических или физических лиц.
  2. По экономическому содержанию депозитные операции могут быть: до востребования (бессрочные), срочные, условные (выплата по условию договора).
  3. По сроку размещения депозиты могут быть: до востребования; до 30 дней; 31-90 дней; 91-180 дней; 181 день–1 год; 1-3 года; свыше 3 лет.

Посредством хранящихся на депозите до востребования ресурсов, предприятия и физические лица могут производить расчеты с контрагентами, бюджетными и внебюджетными фондами, оплачивать заработную плату, командировочные. Счета так же могут использоваться для зачисления выручки в результате основной или дополнительной деятельности, кредитных сумм, уставного капитала и прочих операций.

Депозитные операция до востребования включают:

  • привлечённые на расчетные, бюджетные, текущие счета предприятий денежные средства государственной собственности;
  • размещенные на счетах физических лиц денежные ресурсы;
  • денежные средства различного целевого назначения на счетах фондов;
  • привлеченные, на корреспондентские счета, средства других банковских учреждений;
  • средства, размещенные на государственных и частных счетах, вклады населения до востребования;
  • денежные средства, находящиеся в расчетах.

Несмотря на высокую мобильность средств на счетах, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток для использования в качестве стабильного кредитного ресурса по формуле:

$A = (S\cdot 100) : K$

Где, $A$ – неснижаемый остаток, $S$ – средний остаток средств на счете, $K$ – кредитовый оборот за период.

Срочные депозиты, привлекаемый на определенный временной промежуток необходимы для поддержания ликвидности банковского баланса. Частным случаем срочной депозитной операции выступает счет с истекшим сроком обращения.

Срочные вклады могут быть оформлены сберегательными или депозитными сертификатами согласно «Положению о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

Виды сертификатов:

  1. По способу выпуска – разовые, серийные;
  2. По оформлению – именные, предъявительские;
  3. По погашению – наличные, безналичные.