Что такое оффшоры и как они работают – Все что нужно знать про оффшорный бизнес новичку перед первым смелым шагом к свободной жизни и защищенным активам – бесплатной консультацией

Содержание

Как работает оффшор? | InternationalWealth.info

Оффшор — это то, что помогает современным бизнесменам оптимизировать затраты своей компании и создавать гибкие схемы по управлению своим бизнесом. Однако, такого рода характеристика того, как работает оффшорная компания весьма поверхностная, поэтому я предлагаю вам потратить несколько минут вашего драгоценного времени и ознакомиться с данной статьей, чтобы лучше понять, как работает оффшор.

Чтобы понять детально и глубинно, понадобятся годы и месяцы практике с регулярным апгрейдом. Ну, а для того, чтобы понять как оффшор сработает именно для Вас и Вашего бизнеса, лучше ставить задачу перед профессионалом, который сможет предложить Вам одно или несколько решений на выбор.

Итак, если вы новичок в оффшорном мире, но желаете понять механизм работы оффшора, то начнем, пожалуй, с самых азов. В соответствии с международным правом, оффшорная компания – это самостоятельное юридическое лицо, которое оперирует в соответствии с законодательством страны, в котором была учреждена компания. Если это оффшорная компания из Невиса, то она работает по законам Невиса, если оффшорная компания зарегистрирована в Панаме, соответственно она и работает по законам данной юрисдикции.

Оффшорной компания является только тогда, когда бенефициаром или простыми словами, хозяин компании является иностранцем и ведет свою бизнес деятельность за пределами юрисдикции, где была зарегистрирована компания. Таким образом, компания становиться офшорной и не платит налоги местных компаний, а в соответствии с законодательством определенной страны освобождается от налогов частично или полностью.

Оффшорная компания – это , по сути, любая компания, которая зарегистрирована не в стране налогового резидентства владельца.

В этом-то и заключается ключ того, как работает оффшорная компания. Это буфер для вашего бизнеса от высоких налогов.

Давайте рассмотрим, как работает оффшорная компания на примере импортно-экспортной схемы для торговых компаний.

Практически каждый предприниматель, работающий в торговой сфере, придерживается схемы работы бизнеса, в которой включена оффшорная компания, а все потому, что с помощью оффшорной компании, возможно, максимально снизить налогооблагаемую базу, а также сделать бизнес операции более оперативными и безопасными.

Занимаясь международной торговлей, вы можете зарегистрировать оффшорную компанию, например, в Гонконге или на Мальте, но при любом из этих вариантов, вы выиграете.

В данном варианте оффшор может являться одним из ваших учредителей, деловым партнером, исполнителем или заказчиком услуг. Но смысл скрывается в том, что если ваша оффшорная компания, предположим в Гонконге, приобретает товар в стране А, а потом продает стране Б, то возникшая прибыль будет накапливаться в вашей оффшорной компании. При такой схеме предприниматели зачастую могут занижать или завышать стоимость товара, с целью достижения выгодных условий для оптимизации налогообложения бизнеса в целом.

В случае экспорта оффшорная компания приобретает экспортируемый товар по максимально заниженной цене, а затем перепродает этот товар конечному покупателю уже по средней мировой цене. Так компании удается сохранить для себя, не облагаемую налогами и не контролируемую местными властями разницу.

Если вы импортируете товар не напрямую, а через ваш оффшор, то в таком варианте, вы тоже можете выгодно сэкономить. Однако очень важно считаться с законодательством страны вашей первоначальной компании. Предположим, если у вас одна компания зарегистрирована в РФ, то при покупке товара у оффшорной компании по слишком низкой цене, вы попадете под российский налог на прибыль, если чрезмерно завышена, то попадаете под импортные пошлины. Получается, таким образом, зная процентные ставки, по которым взимаются налог на прибыль и таможенные налоги, нужно найти такое идеальное значение ввозной цены, при которой сумма таможенных налогов и налога на прибыль будет минимальной.

Если вы определились с юрисдикцией и перешли к процессу регистрации компании, для дальнейшего успешного её функционирования , а именно, для открытия иностранного банковского счета на оффшор (благодаря ему оффшор и будет технически работать!) , вам понадобиться получить следующий пакет юридический документов по вашей оффшорной компании:

  • Свидетельство об учредителях компании (Certificate of Shareholders/subscribers) (если компания зарегистрировала акции) декларация траста, если компания имеет корпоративного акционера(ов).
  • Доверенность, если компания имеет Корпоративного Директора(ов).
  • Протокол общего собрания и устава юридического лица/структуры/договора на эксплуатацию и меморандум
    . (Articles and Memorandum of Association or By-Laws)
  • Сертификата об инкорпорации (Certificate of Incorporation) компании/ Сертификата об Устойчивом Финансовом Положении Компании (Certificate of Good Standing) (если компания существует более 1 года).
  • Письмо о перенятии (применяется в случае акций на предъявителя). (Letter of undertaking).
  • Назначение директоров учредителями компании (Subscribers appointment of the company’s director/s).

Данный пакет документов вам в первую очередь понадобиться для открытия счета в банке на вашу компанию. Помимо документов на компанию, в банк Вам также понадобиться представить для каждого бенефициарного владельца счета, подписанта и уполномоченных лиц:

  • Нотариально заверенную копию загранпаспорта (страницы с фотографией и подписью).
  • Доказательство адреса проживания (счет за коммунальные услуги или выписку по банковскому счету для подтверждения адреса проживания).
  • А также одно или два рекомендательных письма на бенефициара одно от публичных партнеров (нотариус или сертифицированный бухгалтер) и от банка.

ведения бухгалтерской отчетности для вашей оффшорной компании

Без иностранного банковского счета оффшор может работать разве что учредителем другой оффшорной компании, фонда или траста или владеть активами, например, недвижимостью по документам. Активно зарабатывать, накапливать или инвестировать средства оффшорная компания без банковского счета не может.

При этом, банковский счет для оффшора может работать из совсем другой юрисдикции, нежели из страны регистрации оффшора. И это вполне соответствует теории о шести флагах!

Относительно заверения документов оффшорной компании для банка, то все зависит от того через какой банк вы пожелаете работать. Но практически все банки для завершения процедуры открытия счета просят нотариально заверенные копии документов на английском языке или копии с аппостилем (документы, заверенные по форме, принятой в ходе Гаагской конференции) в твердом бумажном формате.

По завершению процесса открытия компании и банковского счета вы сможете легко приступить к работе с вашей оффшорной компанией. Но, по прошествии определенного количества времени, не стоит забывать о вашей оффшорной компании. Ежегодно вам понадобиться оплачивать госпошлины за продление компании, а также, если этого требует юрисдикция, подавать отчетность. И даже проходить аудит, если этого требует законодательство юрисдикци. К счастью, большинство классических оффшорных юрисдикций пока только требует информировать лицензированного регистратора о месторасположении вашей бухгалтерии.

Для регистрации компании в оффшоре, которая будет работать, обращайтесь к нам по электронной почте [email protected]. И наши специалисты помогут подобрать для вас наиболее подходящую юрисдикцию.

Как купить оффшор?

Зачем счет за границей?

PRE-APPROVAL для нерезидентского банковского счета

Как работает оффшор: плюсы и минусы

Оффшор – специальная финансовая зона. В нее привлекается иностранный капитал, которому предоставляются серьезные налоговые льготы. Чаще всего налог с бизнеса на такой территории составляет умеренную фиксированную сумму. Как работает оффшор, позволяя получать выгоду и стране-собственнице офшорной зоны, и иностранному бизнесу?

Кто из чего получает выгоду

Кто из чего получает выгодуПлюсы оффшоров очевидны и для иностранного бизнеса, и для экономики стран, в которых подобное явление оговорено законом. Работая в офшорной зоне, иностранный предприниматель может платить налоги по сниженным ставкам той страны (или ее части), в которой он зарегистрирован.

Офшор в предприятии приносит хорошую прибыль, ведь во многих случаях разница между отечественными налогами и фиксированной оплатой, независящей от оборота, составляет значительную сумму.

Чаще всего самыми дешевыми офшорами становятся небольшие островные страны, которые не имеют возможности зарабатывать чем-то иным. Небольшие, на первый взгляд, налоги дают возможность привлечения большого числа компаний. Количество бизнеса постепенно перерастает в качество – хорошую подпитку для экономики страны.

Офшорными для некоторых видов бизнеса бывают зоны и в развитых странах, хотя условия там менее привлекательны.

Основные схемы работы офшоров

В зависимости от того, какова цель бизнеса, существует ряд проверенных схем, по которым работают в офшорах компании, трасты и прочие финансовые образования. Вот основные схемы того, как чаще всего работают офшоры.

Трансфертное ценообразование

Это торговая схема, в которой между поставщиком и покупателем появляется посредник – офшор. В случае экспорта товар продается в офшор с минимальной стоимостью, а уже в этой специальной зоне перепродается настоящему покупателю по реальной цене. Так снижаются налоги с продаж. В России иностранные офшорные компании могут не платить НДС.

При импортировании товара цену снижают, но умеренно, чтобы добиться баланса между налогом на прибыль и таможенными платежами. Оплата идет через фирмы, работающие по упрощенной системе уплаты налогов.

Схема агентства

Организовывается компания в офшоре, которая официально нанимает фирму в стране с менее благоприятными налоговыми условиями. Наём происходит в качестве агента, и налоги придется платить только за эти услуги, по сути с 1-2% стоимости товаров или услуг.

Строительство

Вывод денег через оффшорЧтобы уменьшить налоги, организовывается оффшорная компания, которая выступает подрядчиком. На самом деле она нанимает для проведения работ строительную фирму в стране, где должно проводиться строительство. Через офшор проводятся все средства за покупку материалов, оплату услуг, там же остается прибыль и уплачивается минимальная сумма налогов.

Производство

Фирма в офшоре платит за сырье и услуги по производству определенной продукции. Конечный продукт продается через наемного агента, которому выплачивается небольшое вознаграждение за посреднические услуги, а все основные средства идут в офшор.

Перевозки

Транспортные компании могут минимизировать расходы на налогообложение, если предоставляют свои услуги как агенты офшорных компаний.

Выгодное кредитование

В банке берется кредит для предоплаты и переводится в офшорную компанию. Законом предусмотрен возврат кредита через 180 суток. Офшорная компания и возвращает его, сославшись на невозможность выполнения контракта, предварительно полгода используя средства по своему усмотрению.

Роялти

Работа с оффшорами

Компания в офшоре создает товарный знак, регистрируя его в стране, где на самом деле происходит деятельность. Позже продается лицензия на использование знака, за что офшорной компании выплачивается роялти. Себестоимость товара при регулярных дополнительных выплатах возрастает, сумма налогов снижается.

Зарубежные инвестиции

Чтобы получать больший доход от вложения средств, иностранный капитал проводится через офшор. На территории резидента появляется дочерняя компания офшорной, работает, получает прибыль, которая поступает в офшор, и налоги оплачиваются там же во избежание двойного налогообложения, то есть минимальные.

Возможные проблемы

К сожалению, использование офшорных компаний иногда сопровождается определенными рисками, которые нельзя было предвидеть ранее, и о вероятности появления которых нужно знать:

  • Налоговые и штрафные. Могут обнаружиться проблемы с налогообложением, что повлечет начисление штрафов, рост пени и прочие подобные неприятности. Стоит также отметить, что не со всеми офшорными зонами работает соглашение об отсутствии двойного налогообложения.
  • Проблемы с оффшорамиЗаконодательные. Если выбирается развивающаяся страна, нужно быть готовым к частому изменению законодательства. Подобные офшоры риски могут создать большие, чем специальные зоны в развитых странах.
  • Административные и уголовно-правовые. Есть вероятность привлечения к ответственности должностных лиц компаний при подозрении в неправильном выводе средств за границу, подаче недостоверных налоговых сведений, легализации теневой выручки.
  • Вред репутации. Если речь идет о ведении бизнеса с серьезными компаниями через офшорную зону развивающихся стран, есть большая вероятность отказа в сотрудничестве. Частая смена экономической, правовой и политической ситуации в таких странах считается для солидного бизнеса излишним риском, и партнерские отношения в такой ситуации нестабильны.

Перед тем как использовать офшор, необходимо серьезно оценить реальность возможной выгоды, тщательно изучить не только законодательство выбранной территории; разумно сотрудничество с опытными специалистами в этой сфере. И, конечно, нужно помнить обо всех тех рисках, которые противостоят самым выгодным предложениям.

Что такое оффшоры и как с ними работать: Видео

Как устроена оффшорная компания? | InternationalWealth.info

Мир разделился: часть людей пугает предпринимателей и не рекомендует использовать оффшоры. Другая, меньшая группа, уверенно убеждает, что оффшоры – полезный инструмент. Чтобы разобраться, нужен ли вам оффшор и полезен ли он, сначала посмотрим, как устроена оффшорная компания и для чего используется.

Оффшор – это иностранная компания, чаще всего с определёнными выгодами: ниже налоги, проще отчётность, гибче законодательство. Оффшорная компания используется бизнесом, владельцами капитала и предусмотрительными людьми для разных целей.

Именно о них скажем прежде, чем говорить о том, как устроена оффшорная компания.

Зачем нужна оффшорная компания?

Оффшоры создаются ради конкретных целей. Наиболее распространёнными являются следующие:

  • Защита активов. Оффшорная компания создаётся ради управления активами: банковскими счетами, недвижимостью, судами. В этом помогает стабильная правовая система выбранного оффшора, чётко работающее законодательство. Немаловажную роль играют развитые банковский сектор и сектор профессиональных услуг. К тому же многие оффшоры обеспечивают высокий уровень конфиденциальности: никто кроме соответствующих налоговых органов не получит информацию о ваших активах (и то, если подписаны соглашения по обмену информацией).
  • Торговая деятельность. Оффшор – это иностранная компания, которую можно и нужно использовать в бизнес-проектах. Торговая деятельность – распространённый вариант. Торгуют, как в рамках одной страны, так и по всему миру. Благодаря сниженным таможенным пошлинам, разумной организации бухгалтерии и низким налоговым ставкам непосредственно в оффшоре, бизнес существенно экономит и получает прибыль.
  • Услуги. Помимо товаров, оффшорная компания имеет полное право предоставлять услуги своим клиентам по всему миру. И снова, благодаря своему положению вне рамок больших государств с их правилами, вы спокойно оказывается услуги, как американским домохозяйкам, так и китайским миллиардерам.
  • Инвестиционная деятельность. Особенно важен данный пункт сегодня, во времена санкций. Инвестировать в Россию и из России стало в разы сложнее. Но, как мы знаем, хранить все яйца (т.е. деньги) в одной корзине небезопасно. Поэтому оффшорная компания для инвестиций становится выходом из ситуации. Компании с Невиса никто не запретит вкладывать средства в недвижимость Нью-Йорка или акции Германии.
  • Собственный банк. Ещё один вариант использовать оффшорную компанию – организовать личный банк. Финансовое учреждение упростит работу с крупными денежными потоками и управление внутри холдинга. К тому же это просто выгодно с точки зрения репутации. Да и цены на услуги могут оказаться в разы ниже, чем у крупных банков мира.
  • Холдинги. Это смешанный вариант: управление бизнесом и защита активов. Позволяет владеть разными активами по всему миру, получать с них доход, распределять и реинвестировать. При этом высокие стандарты защиты информации и конфиденциальности.

Что требуется, что создать оффшорную компанию?

Список применения оффшорных компаний длинный. Создаётся впечатление, что и требования к потенциальным владельцам оффшоров высокие.

Отчасти это правда: в большинстве оффшоров уже не получится открыть компанию при помощи прав и от руки нарисованной бумаги, подтверждающей легальность ваших средств. Требования выросли. Однако, если сравнивать оффшорную компанию и компанию в оншоре, то откроется много нюансов.

И первый из них в том, что открыть оффшор в разы проще и быстрее. А иногда и дешевле.

По сути, существует два глобальных этапа при открытии оффшорной компании: открыть саму компанию и банковский счет к ней.

С регистрацией оффшорной компании особых проблем нет. Главное не погнаться за дешевизной и не повстречаться с мошенниками. В остальном регистрация компании занимает от суток до пары недель и стоит от пары тысяч долларов в уважаемых юрисдикциях.

Требования к банковскому счету гораздо выше. И с виду документы требуются те же, но по факту банк трясёт новых клиентов сильнее, чем голодный трясёт плодовое дерево. Это обусловлено новыми законами, прозрачностью и борьбой против уклонения от налогов и с отмыванием средств.

Именно с банковского счета необходимо начинать: узнать, станет ли он сотрудничать с вашей оффшорной компанией, на каких условиях и т.п. В чём причина такого отношения, особенно к выходцам из СНГ? Мы писали об этом в отдельной статье. Рекомендую к ознакомлению.

Лучшая страна для регистрации оффшора в 2017?

Как устроена оффшорная компания?

Так как устроена оффшорная компания? Хорошая компания состоит из нескольких элементов, которые обеспечивают следующие преимущества:

  • Снижение налогового бремени и затрат на обслуживание;
  • Конфиденциальность личных данных;
  • Защиту активов от посягательства.

Снижение налогов обеспечивает законодательство конкретной страны, в которой вы решили работать. На Невисе корпоративный налог равен нулю. В Гонконге тоже, если все операции проводились за пределами административного района.

Также помогают международные соглашения по избежанию двойного налогообложения. Мало того, что вы сможете не платить дважды налоги на прибыль, так и ставка зачастую снижается. Соглашение между Кипром и Россией позволяет уронить корпоративный налог до 5%.

Да и обслуживание оффшорной компании может обходиться дешевле: меньше сотрудников, небольшая ежегодная плата за регистрацию, конкуренция на рынке профессиональных услуг.

Когда мы говорим про конфиденциальность, то устройство оффшорной компании может помочь нам следующим образом: во-первых, не во всех странах существует регистр бенефициаров и директоров компаний вообще, а в тех, что существует, он является закрытым. Иными словами, случайный прохожий не узнает, что вы владеете оффшорной компанией в Белизе.

Другая возможность – использовать номинальный сервис. Вместо вас в документах компании указываете в качестве номинального акционера или директора профессионала. Он поработает щитом между вами и чужими любопытными глазами. Но использовать сей инструмент необходимо осторожно, тем более банки и регистрационные агенты всегда знают, кто истинный бенефициар.

И защиту активов обеспечивает законодательство страны, структура компании и даже тот факт, что компания иностранная. Если компания с Невиса владеет недвижимостью в Москве, то отобрать недвижимость или даже подать в суд крайне сложно и дорого.

Если вы решили создать структуру из нескольких компаний, то вам будет и того проще защитить свои активы. Только к процессу оформления документов необходимо подойти крайне скрупулёзно.

Если кратко, то оффшорная компания устроена так: внутри неё находится бенефициар, создатель компании. Он может быть акционером, членом правления (в зависимости от формы бизнеса). При желании занимает пост директора, а количество директоров оговорено в законе. При желании скрывайтесь за номинальными специалистами.

Также в некоторых случаях требуется секретарь – он должен быть местным и его предоставляют за дополнительную плату агенты-регистраторы или специализирующиеся на этом конторы.

Вокруг компании у нас находится правовое поле, которое позволяет действовать в широких законных рамках, экономить на налогах, упрощать отчётность. Также к вашим услугам соглашения по обмену информацией и избежанию двойного налогообложения.

Дешевый оффшор – опасный оффшор: Дешевые оффшоры никогда не были так опасны, как в 2017

Юридические тонкости при работе с оффшорной компанией

Несмотря на то, что создать оффшорную компанию просто (особенно, если вы прибегаете к услугам профессионалов: [email protected]), всё же не стоит рассчитывать на полную бесконтрольность и тотальную экономию.

Оффшор необходимо вести с выполнением всех требований современного закона, как локального, так и международного. Для этого есть несколько причин:

  • В мире внедряется политика прозрачности: уход от налогов, странные сделки и отсутствие сопутствующих документов караются вплоть до тюремного заключения;
  • Готовится к запуску автоматический обмен информацией, в первую очередь о банковских счетах, плюс о деятельности международных холдингов – от этого не уйти, даже если не с первого раза он заработает в полную силу. Кстати, отчасти из-за этого банки так повысили требования к клиентам;
  • Международный кризис заставляет большие страны искать деньги везде и привлекать к процессу оффшоры. Если какие-то сделки проводятся без надлежащей причины, велика вероятность потерять деньги;

Напоследок: оффшоры больше не серая зона без правил. Требования по отчётности, по прозрачности, по взаимодействию с коллегами в мире лишь растут. И чтобы сохранить репутацию и клиентов, оффшоры вынуждены соглашаться.

Поэтому не играйте с огнём: получите профессиональную консультацию от опытных экспертов. Вы узнаете где имеет смысл открывать оффшорную компанию, во сколько это реально обойдётся и как организовать процесс максимально эффективно.

Пишите нам прямо сейчас: [email protected]

бухгалтерия для оффшора

Все что нужно знать про оффшорный бизнес новичку перед первым смелым шагом к свободной жизни и защищенным активам – бесплатной консультацией

Многие встречали такое понятие, как «оффшор», однако мало кто знает, что это такое на самом деле. Если Ваши знания об оффшорах почерпнуты исключительно из СМИ, то эти знания крайне односторонние и не полные. Существует несколько определений данного термина: оффшор — некоторая территория, принадлежащая определенному государству, однако располагается за пределами береговой линии этого государства. Но таких оффшоров становится все меньше и меньше и они стремятся стать все более автономными. Более распространенным считается понятие оффшора как вида компаний, деятельность которых либо не облагается налоговыми обязательствами вообще, либо облагается очень низкой процентной ставкой. Подобное практикуется только в тех странах, где данный вид деятельности признан полностью легальным и официально допускается действующим законодательством. Также считается, что оффшор для Вас – это фактически любая иностранная компания, зарегистрированная за пределами страны, в которой Вы зарегистрированы как налоговый резидент. И поскольку абсолютно каждая страна мира старается привлечь иностранных инвесторов

На практике же, под определение «оффшорное предприятие» попадает любое предприятие другого государства, директора и владельцы которого не являются налоговыми резидентами страны, где предприятие зарегистрировано официально.

Налоговые резиденты в разных странах мира

Во многих странах физические и юридические лица облагаются налогами только тогда, когда они являются резидентами стран. Фактически в большинстве стран, кроме США, которые облагают своих граждан налогами только лишь на основании владения паспортом. Физическое лицо может быть налоговым резидентом в том случае, если проживает на территории государства более 183 дней, однако этот термин может изменяться, в зависимости от законодательства той или иной юрисдикции. Еще с XIX века Британским судом было установлено: юридическое лицо может считаться налоговым резидентом в том случае, если у него есть официально зарегистрированный офис на территории государства, из которого постоянно ведется руководство компании директором, постоянно проживающим в этой стране. В результате данному закону стали подчиняться все английские колонии. Именно поэтому , чтобы упрочить налоговое резидентство в оффшорной зоне в последнее время клиенты просят или виртуальный офис, или даже маленький реальный офис в аренду.

Кто может стать налоговым резидентом страны, и при каких условиях

Даже через много лет принцип становления налоговым резидентом остается подобным прежнему, несмотря на то, что большинство колоний давно стали самостоятельными государствами. Для иностранных компаний предусмотрены разные варианты:

  • Организация может иметь регистрацию, к примеру, на территории Гонконга или Сингапура, однако не быть их налоговым резидентом тогда, когда представители «верхушки» ее правления являются резидентами других государств, а основной доход компания получает за пределами островов. При таком варианте компания не платит корпоративных или подоходных налогов.
  • Если компания зарегистрирована на территории одной страны (предположим, Гонконга, Гибралтара, Великобритании), ее начальство – резиденты другой, в таком случае организация может быть освобождена от налогов при условии, что она не будет заниматься бизнесом в государстве регистрации, соответственно никакого дохода на территории данной страны также получать не будет.
  • У компании могут быть зарегистрированы офисы в разных государствах мира (таких, как Англия, Америка или Австрия, к примеру), директора организации могут быть как иностранцами, так и представителями государства, а владельцы ее — не резидентами страны регистрации. В данном случае компания выступает налоговым резидентом и обязана выплачивать все существующие на территории страны налоговые обязательства, в противном случае на нее могут быть наложены штрафные санкции, предусмотренные законодательством данной, конкретного государства.

Все эти примеры могут послужить свидетельством разного подхода к вопросу налогового резидента. Само собой разумеется, что если ваша деятельность тесно связана с оффшорами, вы должны постоянно быть в курсе всех последних новостей из области законодательства, а также быть готовым в кратчайшие сроки принять какие-то меры для оперативного реагирования на самые малейшие корректировки и изменения в законах.

Партнерство, как вид налогового резидентства

Одним из наиболее ярких примеров налогового резидента является партнерство. В некоторых государствах мира наблюдается такая тенденция: партнерство, являясь практически такой же компанией, не подлежит обязательному налогообложению, а поэтому пользуется довольно большой популярностью среди предпринимателей. Взять, к примеру, Данию. Здесь партнерство не считается субъектом налогообложения тогда, когда партнеры не являются датскими резидентами, руководство находится не на территории страны, а доход компании имеется только за рубежом.

Конечно, следует понимать тот факт, что подобные льготы действуют далеко не во всех странах. Получая налоговые льготы в одном государстве, совсем не обязательно, что организация будет получать их и в другом. А партнеры должны понимать, что они обязаны оплачивать налоги в тех странах, где они считаются официальными налоговыми резидентами. К слову, партнеры – это не только физические лица, оффшорные компании также могут быть партнерами.

Нам очень нравится простота применения Новозеландского партнерства.

Оффшорный бизнес

Имея какое-либо отношение к оффшорному бизнесу, следует понимать одну деталь: любая оффшорная компания обязана платить налоги в той стране, где она занимается своей хозяйственной деятельностью. То есть проведение оффшорных операций подразумевает экстерриториальное ведение бизнеса. Хорошим исключением является БВО, в котором нет деления на местные и оффшорные компании, а налог на корпоративную прибыль для всех пока 0%. Но вот с чем у бизнес компаний на БВО, так это с транспарентностью, повышенным вниманием и контролем.

Если оффшорная компания начинает сотрудничество с иностранной фирмой, зарегистрированной в стране регистрации оффшора, она автоматически может стать налоговым резидентом того государства, с которым имеет дело. На сегодняшний день многие предприниматели до сих пор удивляются тому факту, что, имея бизнес- сделки в России, к примеру, они вынуждены платить такие же налоги, как и другие российские предприятия. В действительности же все фирмы, работающие с Россией, теоретически могут рассматриваться, как субъекты налогообложения на местном уровне. В других государствах даже существуют специальные анти-оффшорные законы, затрудняющие действие оффшорных предприятий.

В некоторых странах сделки с оффшорными предприятиями считаются подозрительными до тех пор, пока не будет официального доказательства экономических, а не налоговых причин их совершения. В случае если данное доказательство не будет предоставлено, сделка не будет считаться совершенной. Многие страны запрещают своим гражданам выводить средства и переводить активы на оффшорные счета. В большинстве подобных стран деятельность банков, имеющих дела с оффшорными счетами, тщательно контролируется правительством, а их реклама зачастую запрещается для общего обнародования. В таких странах Правительство через СМИ пытаются убедить широкие массы людей, что оффшоры – это плохо, некрасиво, несолидно, несерьезно и даже не законно и криминально наказуемо. Действительно, даже скальпелем, предназначенным для спасения жизни можно зарезать и даже самым лучшим лекарством можно отравится, если использовать его не в меру, не разумно или слишком пожадничать. Тоже самое и с оффшорами. Если зарегистрировать самый дешевый оффшор и затем использовать его одновременно и для рискового зарабатывания капитала, и для получения пассивного дохода , и для защиты уже заработанных активов и для сокрытия заработанного от супруги, и для безналоговой передачи наследства детям – очень много шансов, что Вы попадетесь, особенно, если для разных целей не откроете хотя бы различные банковские счета в разных юрисдикциях и банках. Нужно понять, что финансовая свобода не может быть дешевой и тем более бесплатной. За свободу люди не раз жертвовали жизнью, а в случае с оффшорами Вам всего лишь нужно пожертвовать некоторой разумной суммой средств и временем, чтобы проконсультироваться. Для начала, на предмет защиты активов через иностранные банковские счета проконсультироваться можно БЕСПЛАТНО. Если Вы хотите стратегию по созданию оффшорного бизнеса для активного зарабатывания капитала через оффшоры и бизнес, организованный на международном уровне, то за такую консультацию придется заплатить. Здесь все упирается во время профессиональных консультантов. Ведь только для того, чтобы получить ответы на все необходимые вопросы от потенциального клиента иногда уходит несколько часов. Но зато, если для Ваших целей вообще не подходят оффшорные структуры или в классическом оффшоре для Вашей ситуации мало смысла и нужен мидшор ( Гонконг, Сингапур) или оншорная компания ( Европа, Новая Зеландия), или комплексное решение, Вам об этом обязательно скажут. Если решить задачу поможет смена ПМЖ или второй паспорт из страны с территориальным налогообложением, Вам также об этом расскажут и предложат законные работающие варианты.

Для тех новичков, которым масс-медии эффективно промыли мозги ( это их хлеб и это у многих из них прекрасно получается), я рекомендую статьи портала Internationalwealth.info , которые отлично показывают, что даже самые простые среднестатистические люди могут на совершенно законных основаниях и по логичным причинам воспользоваться оффшорной компанией:

Зачем Нужен Оффшорный Банковский Счет Простому Человеку? Часть Первая

Зачем Нужен Оффшорный Банковский Счет Простому Человеку? Часть Вторая

Зачем Нужен Оффшорный Банковский Счет Простому Человеку? Часть Третья

Зачем Нужен Оффшорный Банковский Счет Простому Человеку? Часть Четвертая и заключительная.

Здесь даже особо нет таких причин, как агрессивная бизнес среда. Все 4 статьи заняты только причинами экономической целесообразности владения оффшорным банковским счетом.

Если у Вас значительные капиталы или желание создать для своих сбережений дополнительный уровень конфиденциальности, то имеет смысл открыть оффшорную компанию. Если же Вы ведете бизнес в интернете, то на личный счет лучше выводить уже конечную прибыль. Но и здесь для Россиян существуют хитрости. Например, если Россиянин выведет на свой личный иностранный счет средства не через банк в РФ, то он может быть оштрафован на сумму в 70-100% от обнаруженной транзакции в течение года. Поэтому все больше тех, кто открывает оффшорные или иностранные компании, как фирмы предназначенные для защиты активов или холдинги ( в том числе и личные холдинговые компании). Банки, которые специализируются на сберегательных счетах, депозитных услугах и Wealth Management очень охотно открывают подобные счета.

Для тех, кто окончательно и бесповоротно верят СМИ, сейчас будет удивительное открытие. Оффшорные компании также можно использовать полностью законно и полностью логично – Чертова дюжина причин и поводов для законного использования оффшорных компаний

Если у Вас появляются любые вопросы о регистрации оффшорной компании или открытии иностранного банковского счета, то смело пишите на е-майл [email protected]. Мы ждем Ваших вопросов и готовы на них оперативно и профессионально ответить.

Какие оффшорные схемы и решения в России до сих пор популярны?

«Учитывая глупость большинства людей, широко распространенная точка зрения будет скорее глупа, чем разумна.»

— Бертран Артур Уильям Рассел, 3-й граф Рассел, английский математик, философ и общественный деятель.

«Заблуждение не перестает быть заблуждением от того, что большинство разделяет его.»

— Лев Толстой

«Мнение большинства не всегда верно. Ни миллиард мух, ни два, ни три, ни даже больше не убедят меня, что говно – это вкусно.»

— Иосиф Египетский

Я хотела бы на начать эту статью с притчи о Ходже Насреддине. Однажды к Ходже пристали мальчишки. Чтобы отделаться от них, он сказал, что за углом стоит телега с яблоками. «Яблоки, яблоки!!!», закричали мальчишки и побежали за предполагаемым угощением. Ходжа долго смотрел им вслед, а потом подумал: «Строго говоря, множество людей не может быть не право. Раз эти чистые, невинные дети считают, что за углом дают яблоки, значит так оно и есть!». «Яблоки, яблоки!!!», закричал Ходжа Насреддин и, подобрав полы халата, помчался вслед за мальчишками.

К сожалению, если Вы в современном мире эпохи деофшоризации выберете неверную схему налоговой оптимизации или воспользуетесь нелогичным оффшорным решением — одной из тех самых популярных оффшорных схем, как раз такой, которые налоговая раскусывает на раз, то объяснения о том, что Вы чистый и невинный бизнесмен Вам вряд ли помогут. Если Вы хотите быть как ВСЕ, то Вы повышаете свои шансы стать одной из тех рыб, которые попадут в сети, то Вы вряд ли станете тем везучим дельфином, который уплывет вдаль весело и без царапинки.

Каждое решение с использованием оффшорных схем должно разрабатываться строго индивидуально. Почему Вы думаете, многие схемы налоговой оптимизации годами и десятилетиями сходят с рук крупным предприятиям? Да потому, что они для своих оффшорок и компаний из низконалоговых юрисдикций создают настоящие легенды, которые затем превращаются в явь. Для оффшорных компаний создаются настоящие веб сайты, договоры, нанимаются на работу люди, открываются реальные и виртуальные офисы, разрабатывается логотип оффшорной компании для инвойсов и договоров. Если компания зарегистрирована, например, в Панаме, то легенда продумывается до мелочей. Вплоть до того, что бумага для договоров закупается в Панаме. Постепенно, такая компания обрастает и реальными клиентами и оффшорному решению уже больше не нужно придумывать легенды. Схема действительно становится правильной и логичной.

Более того, в эпоху деофшоризации многие схемы просто опасны без смены ПМЖ и налогового резидентства для бенефициара. Иными словами, чтобы схема работала, приходится в нее добавлять все больше флагов из той самой теории шести флагов, которой вот уже более шестидесяти лет пользуются вечные туристы.

Оффшорные схемы (решения) представляются собой законные схемы оптимизации налогообложения, где грамотно используются оффшорные и иностранные компании для работы с зарубежными бизнес – партнерами. Стандартных схем не существует, но есть примеры, которые используются предприятиями при определенной ситуации с учетом специфики деятельности. Для каждой компании составляется своя уникальная оффшорная схема, учитывающая характерные черты компании и специфику ее деятельности. Безусловно, составлением схемы должны заниматься профессионалы. По причине того, что нужно учесть огромное множество факторов (налоговое резидентство бенефициара, планы по его смене, страновые риски, договоры об избежании двойного налогообложения и их условия, договоры по обмену налоговой информацией, планы о подписании или ратификации подобных договоров, защита инвесторов в юрисдикции, международные банки, которые готовы открывать подходящие для клиента счета под компании, включенные в схему и многое другое) подготовка решений не может быть бесплатной. Если решение по защите активов или по подбору банковского счета для элементарных задач малого бизнеса или защиты капитала еще можно предложить бесплатно, то оффшорные решения для активного, среднего или крупного бизнеса может быть только платной услугой, так как потребуется несколько часов работы консультанта.

Персональные консультации по созданию оффшорных структур для бизнеса и защиты капитала

Платная консультация и разработка решений и стратегий по перечислению средств из СНГ за границу

Использование оффшоров, оншоров с низконалоговыми условиями для иностранных инвесторов и мидшоров вполне легально даже в эпоху деофшоризации, поэтому многие компании и холдинги стали использовать оффшорные схемы. С точки зрения международного инвестора из России оффшорная компания – это инструмент для безопасного использования международных финансовых и инвестиционных услуг с дополнительной защитой от местной агрессивной бизнес среды. Как известно, Россия и оффшоры – это сиамские близнецы и резать без крови не получится.

Начнем рассмотрение популярных в России оффшорных схем.

1. Экспортно-импортная оффшорная схема

Она разделяется на 2 вида. Первый – экспортная схема, в рамках которой оффшорная компания выступает промежуточным звеном между компанией из России и иностранным партнером. Для этой схемы характерно использование реинвойсинга – завышения или занижения цены товара. Суть работы экспортной схемы заключается в приобретении экспортируемого товара оффшорной компанией по самой низкой цене и перепродаже его конечному покупателю в соответствии с рыночными ценами. Прибыль, не облагаемая налогами, остается в оффшорной компании. По факту схема действует так: перемещение товара от продавца конечному покупателю напрямую, прохождение всех финансовых потоков через оффшорную компанию.

Второй вид — импортная схема, в рамках которой товар импортируется в РФ через оффшорную компанию с увеличением цены товара для уменьшения прибыли компании из России, либо снижение цены товара при перемещении товаров с высокими таможенными пошлинами.

Главное в экспортно-импортных схемах – быстрое движение денег. Однако в условиях нынешней работы банковского сектора и валютного контроля в России данное требование обеспечить порой невозможно. Поэтому банковский счет оффшорной компании в зарубежном банке – решение данной проблемы.

Отправка товара через границу -Перечисление денег за товар — Аккумуляция чистой прибыли

2. Агентская оффшорная схема

Смысл агентской схемы заключается в подписании оффшорной компанией и компанией Ltd Великобритании агентского договора. Английская компания платит налог со своего вознаграждения (5% от оборота) и своевременно представляет необходимые отчеты в налоговые органы Великобритании, а на счету оффшорной компании хранится чистая прибыль. Данная схема исключает какую-либо причастность к оффшорным операциям.

Подписание агентского договора — Аккумуляция чистой прибыли

Примечание: оффшорная компания и компания в Великобритании не должны принадлежать одному конечному бенефициару

3. Расширенная агентская оффшорная схема при торговле внутри РФ

Товары и денежные средства проходят через компанию РФ, выступающей в качестве посредника между компаниями продавца и покупателя. Данная компания – агент компании Кипра, получающий вознаграждение от оборота средств в размере 5%, то есть основная прибыль перечисляется кипрской компании. С дохода в соответствии с действующим договором об избежании двойного налогообложения кипрской компанией платится налог – 10%. Далее существует 2 варианта организации работы схемы:

1) Завышение затрат компании Кипра.

2) Добавление классической оффшорной компании. Тогда кипрская компания – агент оффшорной компании и налоги взимаются с 5% вознаграждения от оборота. В итоге чистая прибыль аккумулируется в оффшорной компании.

Несмотря на сложность данной схемы в практическом применении и возникновения ряда вопросов о выгодности вычета НДС, возникновения постоянного представительства компании Кипра, эта схема имеет право на жизнь.

Подписание агентского договора — Использование договора об избежании двойного налогообложения — Аккумуляция чистой прибыли

4. Нерезидентная схема в Великобритании

Эта схема заключается в использовании компании, зарегистрированной в Великобритании в качестве нерезидентной для налоговых целей. При управлении и контроле работы английской компании с территории другого государства, с которым подписано соглашения об избежании двойного налогообложения с разделом «пункт прерывания связи», полученная прибыль из небританского источника дохода английской компанией налогообложению не подлежит. Рекомендуется в этой схеме использовать Кипр. При использовании подобной схемы компания Великобритании получается определенный статус – «двойной резидент», что предоставляет возможность выбора страны для уплаты налогов. Главное требование – органы управления и бенефициары компании должны находиться физически на территории Кипра. Если Кипр выбран налоговой резиденцией компании Великобритании, имеется возможность использования положений заключенных юрисдикцией с другими странами соглашений об избежании двойного налогообложения.

Подписание контракта — Предоставление инвойса — Перечисление денежных средств — Управление деятельностью компании, включая банковский счет, отчетность и инвойсы -Использование двухстороннего соглашения об избежании двойного налогообложения

5. Оффшорная схема, применяемая при международных перевозках

В большинстве случаев данную схему используют транспортные компании, занимающиеся международными перевозками. Благодаря использованию положения подписанными между Россией и иными юрисдикциями соглашений об избежании двойного налогообложения можно уменьшить затраты на уплату налогов. Рассмотрим пример с использованием Кипра. На основании подписанного налогового соглашения компания не платит налоги в РФ, а затраты на налоги в Кипре можно свести к минимуму при использовании кипрской компании связного звена с классической оффшорной компанией.

Оказание услуг по перевозке — Перечисление денежных средств — Использование договора об избежании двойного налогообложения

6. Оффшорная схема, используемая при лизинговых операциях

Компании используют данную схему для покупки и дальнейшего ввоза на территорию страну оборудования. Для этих целей учреждается оффшорная компания и резидентная компания на Кипре. Оффшорной компанией выдается кредит кипрской компании, которая приобретает оборудование и заключает лизинговый контракт сроком на 3 года с компанией РФ и использует действующее между странами договор об избежании двойного налогообложения.

После факта передачи оборудования в лизинг, компания РФ выплачивает компании Кипра регулярные лизинговые платежи. Кипрской компанией перечисляются средства оффшорной компании в качестве погашения кредита и процентов по нему. В итоге, компания РФ получает полностью легальный канал перечисления денег в оффшор.

Перечисление денежных средств — Передача оборудования — Совершение лизинговых платежей — Погашение кредита и процентов по нему — Использование договора об избежании двойного налогообложения — Предоставление кредита

7. Оффшорная схема, применяемая при строительной деятельности

Существует два вида этой схемы. В схеме первого вида кипрская компания играет роль подрядчика, получающего от заказчика полную оплату строительных услуг. Кипрская компания и компания РФ заключаются контракт, согласно которому российская компания выступает субподрядчиком и выполняет весь перечень строительных работ. Все денежные расчеты происходят через компанию Кипра – подрядчика, где и оседает основная прибыль.

Контроль работы и снабжение необходимым оборудованием, материалами — Перевод оплаты за строительные работы — Выполнение строительных работ

Второй вид схемы подразумевает, что в качестве подрядчика выступает компания РФ, а субподрядчики – компании Кипра. Заказчик перечисляет средства российской компании за оказание услуг в полном объеме. Компания РФ, в свою очередь, распределяет работу между субподрядчиками. Чистая прибыль будет находиться на счету компаний Кипра.

Перевод оплаты за строительные работы — Выполнение строительных работ

8. Оффшорная схема, применяемая при производственной деятельности

В рамках данной схемы оплата сырья и производственных услуг производителя осуществляется оффшорной компанией. Чаще всего на производственные услуги устанавливаются самые низкие расценки. Товар отгружается агенту производителем. Агент же, в свою очередь, реализует товар конечному покупателю за агентское вознаграждение. Остальные деньги перечисляются оффшорной компании.

Перечисление денежных средств — Передача товара — Поставка сырья

9. Оффшорная схема, применяемая при страховании

В операциях по страхованию и перестрахованию также используются оффшорные компании. Рассмотрим принцип работы схемы. Учреждается в РФ страхования компания, регистрирующая перестраховочный оффшор. Эти две организации несут при страховых рисках солидарную финансовую ответственность. Компания РФ страхует в российской валюте всю свою собственность, в том числе и имущество, имеющее минимальный шанс порчи и гибели, в российской страховой компании по завышенным ставкам. Данные риски перестраховываются в оффшорной компании. В итоге компания РФ получает легальный канал перечисления денег на территорию оффшора.

Можно учредить еще компанию на Кипре, которая у оффшорной компании берет кредит для кредитования российской компании. Компания РФ погашает кредит регулярно равномерными частями и платит процент по кредиту, не подлежащий взиманию налогов в соответствии с действующим соглашением об избежании двойного налогообложения. Резидентная компания Кипра переводит денежные средства оффшорной компании перестраховщику. В итоге, на счету оффшорной компании хранятся перечисленные деньги в виде погашения кредита и процентов по нему, страховых взносов.

Заключение договора страхования — Заключение договора перестрахования — Заключение договора кредитования — Перечисление средств за страхование — Перечисление средств за перестрахование — Предоставление кредита — Возврат кредита с процентами по нему

10. Оффшорная схема, применяемая при торговле на рынке ценных бумаг

Используется данная схема при работе на рынках акций, форексе, биржах, покупке пакетов акций для оптимизации налога на дивиденды по акциям, подоходного налога после реализации акций, участи в капитале предприятия без фигурирования в реестре акционеров.

Существует 3 разновидности этой схемы.

1) Классическая: Прибыль от ценных бумаг — Вложение средств в ценные бумаги

2) Компания РФ приобретает акции оффшорной компании, на счету которой в последствие хранятся деньги. Перечисление денежных средств — Продажа акций

3) Ввод в схему компании из престижной и низконалоговой юрисдикции, перепродающей ценные бумаги компании РФ, повысит статус сделки.

Перечисление денежных средств — Передача акций

11. Оффшорная схема, используемая при оказании ряда работ и услуг

Эта схема применяется при оказании научно-исследовательских, проектных, опытно-конструкторских работ, а также маркетинговых и рекламных услуг. Чистая прибыль сразу переводится в оффшорную компанию, а затраты на оказание услуги причисляются к себестоимости, поэтому, налог на прибыль снижается. Однако использование данной схемы требует хорошего знания нормативных и законодательных актов о налоге на прибыль в части расходов, включаемых в себестоимость. Также немаловажно грамотное использование схемы, чтобы при возникновении необходимости можно было доказать факт оказания услуг.

Существует 2 разновидности:

1) Классический вид. Однако не советуем использовать недорогие компании в классических оффшорных зонах. Оказание услуг — Перечисление денег

2) Ввод в схему компании из престижной и низконалоговой юрисдикции повысит престиж и эффективность.

Оказание услуг — Перечисление денег

12. Оффшорная схема, применяемая при регистрации новых предприятий, а также выплате дивидендов

Эту схему используют зарубежные инвесторы, которые хотят учредить предприятие на территории РФ с участием зарубежного капитала.

Материнская компания на Кипре регистрируется свою дочернюю компанию в РФ с большей частью иностранного капитала. Дивиденды, выплачиваемые «дочкой» материнской компании облагаются в соответствии с действующим соглашением об избежании двойного налогообложения только на Кипре в размере 5%. При использовании оффшорной компании можно свести налогообложение на Кипре к минимуму.

Передача уставного капитала — Выплата дивидендов — Использование договора об избежании двойного налогообложения

13. Оффшорная схема, применяемая при выплате процентов по кредиту

Принцип работы этой схемы заключается в выплате процентов компанией РФ по выданному компанией Кипра кредиту, которые не подлежат налогообложению благодаря положениям действующего соглашения об избежании двойного налогообложения. В свою очередь кипрской компанией выплачиваются проценты по выданному оффшорной компанией кредиту. Налог на доход у источника на Кипре не взимается.

Выдача кредита — Выплата процентов по кредиту — Использование договора об избежании двойного налогообложения

14. Оффшорная схема, применяемая при выплате роялти

Разработкой и регистрацией товарного знака в российском патентном бюро занимается оффшорная компания и потом продает права на его использование резидентной компании Кипра. Кипрская компания в свою очередь передает права на использование товарного знака компании РФ с последующим обязательством по выплате роялти. Компания РФ выплачивает роялти компании Кипра. Стоит отметить, что при использовании положений договора об избежании двойного налогообложения данные лицензионные платежи не подлежат налогообложению в России. Кипрской компанией выполняется перевод средств оффшорной компании за вычетом агентского вознаграждения. Выплата роялти с точки зрения компании РФ включена в себестоимость, а за счет увеличения себестоимости снижается налог на прибыль.

Передача прав на использование товарного знака — Выплата роялти — Использование договора об избежании двойного налогообложения

Естественно, что популярные схемы корректирует время и вместо одних популярных юрисдикций профессионалы подставляют другие, не только из-за потребностей определенного клиента, но и в зависимости от смены налоговых ставок, политической ситуации в стране и даже иногда климатического форс-мажора. Иногда выбор падает на нетипичную юрисдикцию для регистрации компаний, так как к типичной на какой то период времени обнаруживается повышенное внимание со стороны налоговой. А иногда, проконсультировавшись, Вы обнаруживаете, что та страна, которую Вы считали классической оффшорной отсутствует в Списках оффшоров Минфина и Центробанка вашей страны. Пользуйтесь нашим опытом, который мы приобретали за большие деньги в течение многих лет. Если у Вас есть вопросы по созданию работающего оффшорного решения, которое приведет к проблемам, обращайтесь за консультацией по е-майлу [email protected]

PRE-APPROVAL на нерезидентский банковский счет

Преимущества и недостатки офшоров | InternationalWealth.info

Офшоры или офшорные зоны – отличный инструмент, которым предприниматели активно пользуются во всем мире для оптимизации налогов, денежных потоков, управления и т.п. Да, у офшоров помимо отличной репутации в среде бизнеса есть и отвратительное общественное мнение ( сформированное проплаченными неэффективными правительствами СМИ) , и противостояние правительств, которые хотят вытащить выведенные и диверсифицированные за рубеж средства, чтобы обложить налогами. Но это реальность, какая есть.

Сегодня мы рассмотрим преимущества и недостатки офшоров с общей точки зрения бизнеса и защиты активов.

Преимущества офшоров

Почему бизнес и многие состоятельные люди выбирают офшоры ( мидшоры, оншоры – любые заграничные компании в странах с более стабильной средой, чем в СНГ) для своих денег и прочих активов? Причин этому несколько, поэтому просто перечислим некоторые из них, дав комментарий по каждому пункту.

  • Низкие или нулевые налоги в оффшорах. Одна из самых важных и популярных причин вывести свои активы в офшоры, будь то личные финансы или корпоративные счета компании, заключается в том, что в офшорных местах нет или снижены налоги. Их так и называют – низконалоговыми юрисдикциями. Это позволяет оптимизировать затраты и уменьшить налоговое бремя. Но тут проходит тонкая грань, где с одной стороны легальная оптимизация, а с другой – уклонение от уплаты налогов. Сейчас во всем мире меняется налоговое законодательство, дабы обеспечить собираемость налогов даже в случае, если компания или физическое лицо выводит средства за границу.
  • Все еще сравнительно высокий уровень конфиденциальности в оффшорах. Ещё одна важнейшая причина, почему наши и мировые компании, и состоятельные люди выбирают офшоры — конфиденциальность. Они используются в системе защиты активов и приватности. За счет того, что во многих офшорах нет регистра директоров и бенефициаров, можно добиться определенной степени защиты личных данных, информации о сделках и т.п. И опять 2013 год стал поворотным моментом, вынудив некоторые офшоры поступиться со своими принципами под давлением крупных стран. Но, несмотря на это, схемы с использование офшорных компаний, трастов, фондов и прочих структур до сих пор являются одними из самых надежных с точки зрения хранения информации.
  • Скорость регистрации компаний в оффшорах. Далее идут практичные преимущества, например, высокая скорость регистрации новых компаний. В зависимости от офшора, время, которое требуется на создание новой компании может сокращаться вплоть до 1 суток. К тому же при создании компании не требуется большего количества документов, а иногда и уставного капитала. Это всё означает, что работать можно начать в сжатые сроки.
  • Возможность открыть валютный счет в любой стране. Создав компанию в офшоре, вы не обязаны создавать счет здесь же. Ваш рабочий счет может находиться в любой стране мира, и вы можете принимать платежи в удобной вам валюте. Подробнее о выборе иностранного счета и банка мы говорили в более ранних статьях на Internationalwealth.info, например, в этой.
  • Отсутствие отчетности в оффшорах. Одна из причин, почему возникают проблемы у бизнеса, лежит в его бухгалтерии. Свести кредит с дебетом – уже классическая и не смешная шутка. А это приходиться делать постоянно. Отличие многих офшоров в том, что присутствует упрощенная форма подачи бухгалтерской отчетности, либо её вообще не нужно подавать, ограничившись уплатой ежегодной пошлины и просто хранением бухгалтерии в известном регистратору месте. Именно это правило отлично подойдёт тем, кто создает офшорные компании для себя и личных дел. Одним выстрелом убиваются два зайца: повышается уровень конфиденциальности и не болит голова насчет отчетности в этой компании.

Недостатки офшоров

Но мы живем не в сказке и не в идеальном мире. Имея преимущества, мы вынуждены оплачивать недостатки. Это как армейский истребитель: мощный, быстрый, вооруженный. Но при этом жрёт столько топлива, что если бы гражданские самолеты летали на таком расходе, то компании бы банкротились ежедневно.

Так же и в офшорах есть свои подводные камни, которые нужно учитывать, чтобы ни ваш бизнес, ни ваши личные финансы не пошли ко дну. Рассмотрим недостатки офшоров.

  • Различия в законодательстве. Нельзя прийти в офшор и работать по стандартным для Вашей страны правилам. В каждом государстве и юрисдикции есть свои особенности и своё законодательство, которое годиться для тех или иных бизнес целей. Где-то выгоднее создавать компанию-владельца транспорта, где-то выгоднее открывать бизнес по страхованию, а где-то удобнее всего защищать свои личные активы. Именно на этапе выбора оффшора любому человеку нужна консультация специалиста, чтобы не получилось глупой ситуации. Опытный профессионал учтёт все ваши пожелания и покажет, где их можно реализовать по максимально доступным ценам: [email protected].
  • Аудит компаний. Это так же зависит от конкретного офшора, но иногда приходиться пользоваться местным аудитом, как например, в Сингапуре или Гонконге. Это повышает расходы, поэтому вы четко должны понимать, нужны ли вам проверяющие и сможете ли вы потянуть их присутствие.
  • Стать владельцем офшорной компании может только иностранное лицо.
    В некоторых классических оффшорах, например, на БВО, разница между оффшорными и местными компаниями удалена. Все остальные оффшоры пока только для иностранцев. Например, если у Вас есть паспорт Сент Китс и Невис, регистрировать оффшор на Невисе стоит на свой паспорт РФ, хотя тот же оффшор на БВО или Белизе лучше регистрировать, во многих случаях, уже на свое Карибское гражданство. Гражданство и налоговое резидентство нужно учитывать и уточнять нюансы влияния ващего налогового резидентства у консультантов при выборе офшора.
  • Деятельность только вне офшора. Смысл всех офшоров в том, что в юрисдикции есть база, но вся активная деятельность (услуги, товарооборот) ведутся за пределами страны. Это означает, что вы не сможете работать внутри этого государства. С одной стороны, рынок тут и так маленький и ваша конкуренция может оказаться смертельной для местных предпринимателей, а с другой стороны – если вы работаете в мире, зачем вам ещё и такой маленький рынок. Лучше обратите внимание на крупные страны.
  • Нелюбовь к офшорам. Как мы уже упоминали в начале материала, офшорам противостоят правительства крупных стран, считая, что благодаря этим мелким государствам слишком много денег проходит мимо казны. Это частично правда, но в большей степени и лицемерие. И в итоге это выражается в негативном отношении к офшорам со стороны регулирующих органов, в санкциях, жёстких законах и проверках. В некоторых случаях это может усложнить работу вашему бизнесу или ухудшить сохранность ваших активов.

Как бы то ни было, преимущества при правильном использовании всё равно перевешивают недостатки. Здесь просто требуется опыт и знания, чтобы заставить колесо крутиться в нужном направлении и со всеми мерами безопасности.

Хотите воспользоваться офшорами безопасно и надежно? Напишите нам на е-мейл [email protected] и получите консультацию у лучших специалистов.

Что такое оффшорная зона? Какие плюсы и минусы в оффшоре

Со словом «оффшор» ассоциируется сказочная страна, в которой миллионеры скрывают от народа нечестно нажитое. Доля правды в этом есть, оффшоры — экономические зоны, освобожденные от налогов. В этом смысле они являются мечтой каждого предпринимателя.

Плюсы и минусы оффшоров

Плюсы и минусы оффшоров

С лёгкой руки средств массовой информации слово «оффшор» стало олицетворением сказочного места, где миллионеры скрывают от народа нажитое «непосильным трудом».

На самом деле доля правды в этом есть, но не вся правда. Оффшоры – экономические зоны, практически освобожденные от налогов. В этом смысле они, безусловно, являются мечтой каждого предпринимателя.

Кстати, предприниматели — аборигены оффшорных зон не пользуются подобными благами.

«Счастье» распространяется только на иностранные компании, налоги для них отсутствуют совсем или существуют, но с весьма необременительными ставками. Кроме этого, чтобы продолжить деятельность на территории оффшорной зоны, фирмы платят ежегодную госпошлину.

Для бизнеса пребывание в оффшорных зонах выгодно, поскольку в них:

  • ставки налога нулевые или очень низкие;
  • легко зарегистрировать фирму;
  • нет необходимости сдавать отчетность и проводить аудит;
  • собственник фирмы может оставаться неизвестным. Акции на предъявителя, необязательность регистрации позволяют сделать капитал чрезвычайно мобильным;
  • операции строго конфиденциальны;
  • учредителям компании необязательно присутствовать при сделках.

Во многих оффшорных зонах полностью отсутствуют какие бы то ни было требования к уставному капиталу. Проблем с открытием банковского счета от имени компании тоже не возникает.

Впрочем, совершенства не существует. И в оффшорах есть недостатки. Деятельность оффшорных компаний возможна исключительно за пределами страны регистрации. При нарушении этого условия компании неизбежно лишаются льгот и статуса.

Какая оффшорная зона лучше?

Все зависит от планов на компанию. Оффшорные зоны весьма разнообразны в смысле административных условий, отчетности, налоговых ставок и т. п. Будет правильно при выборе страны регистрации руководствоваться вашими конкретными условиями. Впрочем, пренебрегать имиджем страны и простотой регистрации не стоит. Именно эти критерии, как правило, находятся в противоречии.

Условно можно определить несколько групп оффшорных зон по географическому признаку:

1-я группа – Карибский бассейн

Страны или совсем безналоговые, или не облагают налогами оффшорные компании. Взимается установленный сбор — 100-300 долл. в год. Отсутствует необходимость в отчетности и аудите.

Сведения о владельцах и акционерах конфиденциальны. Карибские оффшорные компании — своеобразный кошелек, который удобно использовать при простых сделках. Недостаток – очевидность оффшорного характера, которая не останется незамеченной партнерами. Вполне подходит для некрупного бизнеса в сфере торговли.

2-я группа – острова Гернси, Джерси, Мэн

Освобождение от налогов. Ежегодная пошлина в несколько сотен фунтов. Отчетность и аудит не нужны. Информация о владельцах и директорах открыта, вследствие чего в этой зоне часто прибегают к услугам «номинальных» собственников и руководителей, на чье имя оформляют документы.

Данные юрисдикции респектабельнее карибских, но тоже откровенно оффшорные. В рамках наметившейся общей тенденции к ужесточению контроля за оффшорными зонами, чтобы открыть здесь компанию, придется предоставить исчерпывающую информацию и будущем хозяине.

3-я группа – Средиземноморье: Кипр и Гибралтар

На Гибралтаре налогов нет, на Кипре – 4,25 процента. Открыты данные о владельцах, аудит нужен только на Кипре. И все-таки именно оффшоры Кипра особенно затребованы среди российских предпринимателей. Все потому, что между Россией и Кипром существует чрезвычайно выгодное соглашение об избежании двойного налогообложения.

4-я группа – Лихтенштейн, Люксембург, Швейцария

Очень престижные оффшорные зоны. Это дорогое удовольствие. Чтобы создать акционерное общество, например, в Швейцарии, нужно выплатить уставный капитал в размере 100 тысяч швейцарских франков. В Лихтенштейне цена вопроса — от 30 до 50 тысяч швейцарских франков. В 5-20 тысяч в год обойдется поддержка фирмы с учетом оплаты аудиторской проверки. Но такую компанию не стыдно показать людям.

Швейцарская компания идеально подходит для легальной работы на рынке России. От имени такой компании можно создавать предприятия с иностранными инвестициями. Эти компании облагаются федеральным налогом на прибыль — 8,5%, а от налога в кантоне вполне возможно освободиться. Подписано соглашение об избежании двойного налогообложения между Швейцарией и Россией.

Лихтенштейнские оффшоры налогами не облагаются. Это общепризнанное самое благоприятное в мире место для управления активами, корпоративными и частными. В Люксембурге от налогов освобождены лишь холдинги.

5-я группа – юго-восточная Азия и Тихоокеанский регион: Малайзия, Сингапур, Гонконг

Понадобится аудит, регистрируются данные владельца. Гонконг и Сингапур обходятся без налогов, а в Малайзии трехпроцентный налог на прибыль и есть договор об исключении двойного налогообложения. Это соглашение не такое удобное, как с Кипром, но выгоднее, чем со Швейцарией.

Особняком в этом списке стоит США. Некоторые штаты (Делавэр, например), не берут налог на прибыль, ежегодно довольствуясь фиксированными взносами в несколько десятков долларов.

Но, если речь идет об американской корпорации, платить нужно еще федеральный налог. Впрочем, этого можно избежать на вполне законных основаниях, зарегистрировав вместо корпорации общество с ограниченной ответственностью (LLC).

© Старецкая Елена, BBF.RU