Бивалютный депозит – Структурные депозиты — гибкие процентные ставки и индивидуальные выгодные условия размещения средств юридических лиц — «Альфа-Банк»

Содержание

Учет бивалютных депозитов — бухгалтерский, налоговый, структурных

С каждым днем банки предлагают все более выгодные условия по размещению вкладов. При этом одним из самых выгодных продуктов является бивалютный. Он обеспечивает наибольшую доходность клиенту и банку. При этом существует большое количество различных возможностей для осуществления управления им. Но имеется множество нюансов – важно их учитывать.

Что это такое

Прежде, чем воспользоваться подобного рода продуктом от любого банка, стоит разобраться, что же представляет собой подобный вклад.

Под данным термином понимается специальный вклад для корпоративных клиентов, который обеспечивает исключительно высокую доходность. Величина её составляет 10-30%.

Подобные услуги предлагает большое количество различных банков. При этом существует множество всевозможных дополнительных услуг. Имеет множество особенностей не только сам продукт, но также налоговый и бухгалтерский его учет.

Непосредственно сам структурный бивалютный продукт работает следующим образом:

  • заключается специальный договор;
  • открывается счет для вклада;
  • делается соответствующей величины взнос на специальный счет.

В самом договоре отражаются все основные моменты, непосредственно связанные с работой самого вклада.

К наиболее существенным особенностям подобного рода продукта от банка можно отнести следующее:

  • высокие процентные ставки – 10-30% и в некоторых случаях больше;
  • короткий срок размещения – 7-30 дней.

Также к важным достоинствам данного продукта можно отнести возможность конвертации валюты в какую-либо иную при понижении курса ниже определенного предела.

Клиент, разместивший деньги таким образом всегда остается в выигрыше – вне зависимости от курса различных валют. Именно поэтому применяется понятие «бивалютный» депозит.

Что такое налоговый и бухгалтерский отчет

Важно понимать основные свойства, особенности налогообложения, бухгалтерии. Под термином налоговый понимается некоторая система обобщения всей информации о ведении коммерческой деятельности для формирования налогооблагаемой базы по налоговым сборам.

На основании налоговой отчетности, подаваемой в специальные государственные службы, будет осуществляться анализ деятельности.

Под бухгалтерским отчетом понимается система сбора и последующей регистрации данных о различных денежных, хозяйственных операциях, свершаемых на предприятии. Формат ведения обозначенных выше отчетностей установлен на законодательном уровне. При этом существует большое количество нюансов, связанных именно с типом ведущейся деятельности.

Важно помнить о необходимости соответствующими проводками отражать все бивалютные и иные вклады. При наличии каких-либо ошибок велика вероятность возникновения всевозможных сложностей с контролирующими органами – Федеральной налоговой службой и Центральным банком РФ.

Так как нередко подобные счета используются для отмывания, полученных нечестным путем.

Счета для ведения учета

Учет бивалютных депозитов должен выполняться с учетом всех особенностей и нюансов, связанных с подобного рода услугами банков.

Подобные вложения представляют собой вклады. Именное поэтому эти инвестиции должны отображаться проводками в фактическом изначальном размере. Он равен сумме денег, которые зачислены на счет конкретного финансового учреждения.

Все финансы, начисленные самими клиентом с целью их умножения, должны отражаться как дебет на следующих счетах банковского учреждения:

  • №55 – специальные счета;
  • №55.03 – представляют собой депозиты;
  • №58 – вложения рассматриваемого типа.

Также возможны различные отклонения от обозначенного выше формата. Но следует помнить о необходимости делать все проводки полностью в рамках законодательства, регулирующего данные вопросы.

Законодательная база по этому поводу достаточно обширна. Ознакомиться с ней необходимо заблаговременно. Так можно будет достаточно серьезных штрафов.

Видео: Более подробно

Как осуществляется учет процентов?

Отдельное и максимально пристальное внимание необходимо уделить именно процентам при отражении всех операций. Все они относятся к прочим доходам. Важно помнить, что отражение должно осуществляться до тех пор, пока не истечет срок действия договора с банковским учреждением. Формируется специальный с-т. «Доходы организации».

В соответствии с действующими законодательными нормами, положениями «доходы организации»:

  • обозначаются как начисление процентов по дебету №76 «расчеты с дебиторами и кредиторами»;
  • проводки организации должны размещаться на с-т №91 «прочие расходы».

Во втором случае также возможно будет использовать с-т №91.01 «прочие доходы». При этом следует помнить о важном моменте: сумма, размещенная таким образом в банке, расходом предприятия считаться попросту не должна.

Также не учитывается как доход в случае возврата средств самому вкладчику. При формировании документации рассматриваемого типа этот момент важно учитывать.

Как отражается возврат всех денег вкладчику

В случае окончания срока действия договоренности по поводу размещенных в кредитном предприятии средств они должны быть гарантировано возвращены владельцу.

При осуществлении подобного рода процедуры необходимо будет сделать запись обратного вида:

  • дебет 51 или 52;
  • кредит 55.03.

Договора на предоставление подобного рода услуг различаются предоставляемыми условиями. Например, в некоторых случаях выплата процентов осуществляется вместе с перечислением всех принадлежащих корпоративному клиенту средств.

В иных же случаях проценты начисляются на отдельный с-т. Важно помнить, что в таких случаях будут иметься достаточно существенные различия в проводках.

При этом ведение учета по с-ту №55.03 обязательно осуществлять индивидуально для каждого депозита. Так как он признается инвестированием. В то же время возможно отражать всю необходимую информацию непосредственно на с-те №58. Он обязательно обозначается как «финансовые вложения».

Как должны отражаться проводки при начислениях процентов при возврате всех средств клиенту, а также при размещении денег на вкладе

Сегодня отражение всех необходимых операций должно осуществляться в соответствии с установленными на законодательно уровне нормами.

Именно поэтому по возможности стоит заблаговременно ознакомиться со всеми нюансами, связанными с формированием необходимой документации. Проще всего разобраться с этим на примере.

Но стоит доверять лишь авторитетным источникам:

ДебетКредитНазначение действияВеличина суммыДокумент, являющийся основанием
55.0351 (52)Отправка денег на хранениеРазмер вкладаВыписка
7691.01Проводится начисление процентов за пользование деньгамиСумма всех перечисленных процентовВыписка
51 (52)76Поступление процентом по депозитуВеличина начисленных процентовВыписка
51(52)55.03Перевод средств с депозитаВеличина перечисленной суммыВыписка

Производится отражение по депозиту в результате перечисления средств после окончания периода хранения следующим образом:

ДебетКредитНазначение действияВеличина суммыДокумент, являющийся основанием
55.0376Перевод средств на хранение с определенного вида с-а.Величина перечисленийВыписка
51.5255.03Поступление необходимого количества прибылиВеличина прибыли за весь период времениВыписка
51 (52)55.03Осуществляется возвращение всех денегПолная сумма средствВыписка

Обозначенный выше способ ведения учета всех доходов от вклада является стандартным. Но в некоторых случаях возможно указание иных счетов.

При этом важно лишь избегать нарушения правил ведения подобных процедур. Так как контролирующие организации максимально пристально проверяют все возможные ошибки, которые могут послужить для ухода от уплаты налогов.

Сегодня доходы от размещения средств таким образом должны облагаться специальными сборами в пользу государства. ФНС достаточно часто проверяет коммерческие предприятия даже при отсутствии каких-либо оснований для этого. В первую очередь на этот момент влияет наличие достаточно большого количества прибыли.

Основные достоинства и недостатки

Сегодня бивалютные продукты от различных компаний имеют как свои достоинства, так и недостатки.

К самым важным достоинствам стоит отнести следующее:

  • высокую доходность вне зависимости от выбранной программы;
  • прирост средств осуществляется достаточно быстро – подобные программы всегда являются краткосрочными.

В то же время имеются различного рода недостатки.

К наиболее существенным стоит отнести:

  • некоторые сложности при формировании отчетной документации;
  • сложность формирования договора – важно учитывать большое количество нюансов;
  • сложно предсказать скачки валюты в связи с экономической обстановкой.

На данный момент за счет валютных операций можно существенно увеличить доходность предприятия.

При этом следует помнить о необходимости соблюдения законности всех процедур. Так как неуплата налогов может привести к достаточно существенным штрафам со стороны контролирующих органов. Вплоть до лишения права вести определенную деятельность.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Что такое бивалютный депозит? …

Каждый вкладчик сам решает, какой депозит ему открыть для хранения своих денежных средств. Среди многих продуктов отметим бивалютный депозит, предполагающий привлекательную процентную ставку.

В чем заключаются преимущества бивалютного вклада?

Высокая процентная ставка дается вкладчику не просто так – это плата за то, что банк получает полное право вернуть клиенту депозит в альтернативной валюте. Данный продукт интересен тем клиентам, которые хотят разместить свободные финансы с возможностью конверсии в другую валюту.

Ставка начисляется независимо от того, как колеблется валютный курс. Подробнее о депозите можно узнать на сайте http://www.psbank.ru/Corporate/MoneyManagement/Deposits/DualCurrency.

Конверсия дает возможность получить более высокий доход, если курс валюты пойдет вверх. Мало какие стандартные продукты банков обладают столь привлекательными условиями в плане получения дохода, и это делает бивалютные депозиты очень популярными среди клиентов.

Выделим основные преимущества:

  • высокая процентная ставка, значительно превышающая ставку стандартного депозита;
  • возможность регулировать риски за счет разных курсов конвертации валюты.

Если вы хотите открыть такой депозит, обратитесь в банк и получите профессиональную консультацию у специалистов. Важно хорошо понимать механизм работы вклада.

Популярный банковский продукт – валютные вклады

Открыть бивалютный депозит очень просто, достаточно выбрать банк и валюту, в которую вы хотите перевести деньги в будущем. Начисление процентов по депозиту осуществляется по фиксированной ставке (доход, полученный от процентов, выплачивается по истечении срока вклада).

Бивалютный вклад особенно выгодно открывать тогда, когда на валютном рынке происходят серьезные колебания, и если вам удастся спрогнозировать поведение курса, вы можете неплохо заработать на этом.

Еще один похожий продукт – это валютный вклад. В этом случае все просто – клиент выбирает валюту и открывает счет на определенный срок. Как и в случае с бивалютными депозитами, здесь также можно заработать на курсовой разнице. Дополнительный плюс хранения денег в иностранной валюте заключается в том, что она меньше подвержена инфляции, поэтому вы можете быть спокойны за сохранность капиталов.

В какой валюте открыть вклад? Решать только клиенту, и хотя банки принимают разную валюту, но наибольшим спросом пользуются вклады в евро и долларах.

Валютные вклады в банках под высокий процент — ставки по депозитам в валюте в 2020 году для физических лиц

Валютные вклады в банках позволяют сохранить накопления и не переживать относительно падения курса рубля. Предлагаем лучшие валютные вклады от крупных финансовых организаций:

Банк
Глобэкс
Россельхоз
Зенит
Сбербанк
Локо
Сумма (мин.)
1000$
50$
1000$
1000$
300$
Ставка (%)
3,1
2,9
2,75
2,73
2,57
Срок (дни)
91-735
31-1460
31-731
180-1080
700
Пополнение
Нет
Нет
Нет
Нет
Нет
Пролонгация
Да
Да
Да
Да
Нет
Капитализация
Нет
Нет
Нет
Да
Нет
Част. снятие
Нет
Нет
Нет
Нет
Нет
Выплата %
В конце срока
В конце срока
В конце срока
Ежемесячно
Ежеквартально

Валютные депозиты такого типа отлично подходят тем лицам, которые либо имеют значительные суммы иностранных денег, либо регулярно получают их от какого-либо источника. Во втором случае следует выбирать депозит с возможностью пополнения, что автоматически предполагает сниженную процентную ставку. Зато регулярное увеличение суммы вклада помогает в конечном итоге получить больше прибыли. Проценты по валютным вкладам традиционно ниже, сравнительно с рублевыми банковскими депозитами, однако разница компенсируется за счет отсутствия влияния инфляции и колебаний курса рубля. Особенности вкладов в иностранной валюте:

  • Меньше процент.
  • Прибыль больше за счет колебания курса рубля.
  • В зависимости от выбранного банковского продукта, можно пополнять, капитализировать и частично снимать.

В остальном такие типы депозитов практически ничем не отличаются от их рублевых аналогов.

Вклады в валюте для физических лиц на январь 2020 до 2.60%

Вклады в валюте

Из-за нестабильной ситуации в сфере экономики многие опасаются потерять свои накопления из-за обвала курса рубля, поэтому хранят их в долларах, евро или другой иностранной валюте, а также сразу в нескольких. К такой стратегии можно добавить открытие валютного вклада, и вы сможете не только уберечь свои деньги от обесценивания, но и получить дополнительный источник дохода.

Проценты по мультивалютным вкладам

Вклады в валюте позволяют решить две проблемы, с которыми вы можете столкнуться:

  • если курс рубля рухнет, то все ваши накопления, какими бы большими они не были, сразу же обесценятся: суммы, которой было достаточно для покупки квартиры, может не хватить на самые дешевые вещи;
  • если вы храните сбережения дома, то у вас могут все украсть, вы можете их потерять и т.п.: валютные вклады в банках застрахованы, поэтому даже в случае непредвиденных ситуаций (ограбление банка, закрытие банка) вы гарантированно получите значительную часть своего вклада назад.

Проценты по вкладам в валюте позволят вам постепенно увеличивать сумму, размещенную на депозите. Если в договоре будет прописана и периодическая капитализация по вашему депозиту в валюте, то вы получите еще большую прибыль.

У этой привлекательной банковской услуги есть только один минус: низкие ставки по депозитам в валюте. Связано это все с теми же возможными колебаниями курсов: если вдруг рубль обесцениться, то в эквиваленте с иностранной валютой банк будет обязан выплатить огромные проценты по валютным вкладам. Поэтому абсолютно все банки (Сбербанк, ВТБ и т.п.) перестраховываются и изначально предлагают самую минимальную процентную ставку.

Выходом из этой ситуации является открытие мультивалютного вклада. При его оформлении вы разделите ваш капитал на разные валюты (например, рубли, евро и доллары) и разместите на депозите по валютным вкладам. По таким программам банки готовы предложить более высокие ставки.

В каком банке лучше открыть депозит в валюте?

Несмотря на обилие предложений по открытию вкладов в валюте, найти подходящий вариант достаточно сложно: надо тщательно изучать каждую программу, рассчитывать все условия и т.п.

Справиться с этой задачей вам поможет специальный калькулятор вкладов физических лиц в валюте, который вы найдете на этой странице:

  1. Введите свои пожелания по депозиту (сумму, срок, дополнительные условия).
  2. Нажмите на кнопку поиска.
  3. Система покажет вам полный список актуальных предложений по депозитам 2020, а вы сможете быстро все изучить и сделать правильный выбор.

Чтобы открыть мультивалютный вклад или вклад в одной иностранной валюте, вы можете сразу отправить онлайн-заявку и перейти к оформлению.


Дополнительная информация по валютным вкладам в России