Банкротство предприятия как происходит – Банкротство юридических лиц — что это такое, пошаговая инструкция, основные стадии и этапы, процедура, последствия

Содержание

Процедура банкротства предприятия: этапы проведения

В нестабильной экономической ситуации, большое количество предприятий оказывается на грани финансового банкротства (несостоятельности). В связи с этим начинается процесс банкротства, который предусматривает определенную процедуру банкротства предприятия, после которой субъекты рыночной деятельности могут полностью прекратить свое существование, либо заново начать экономическую деятельность.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-27-46. Это быстро и бесплатно!

Что такое финансовая несостоятельность и процесс банкротства предприятия

Под ней подразумевается такое экономическое состояние субъекта рыночной деятельности, при котором он не может выполнять свои обязательства перед кредиторами.

Под кредиторами подразумеваются все субъекты экономической деятельности, физические лица, и государственные органы, которые занимаются сборами налогов и других обязательных платежей, в пользу которых банкрот обязан совершить какие либо действия финансового характера (например, заплатить налоги, заработную плату, рассчитаться за поставленные товары и услуги).

Естественно, когда возникает такая ситуация, субъект рыночной деятельности принимает решение о прекращении своей деятельности. Но такого не произойдет, пока не будут удовлетворены требования кредиторов. Именно с такой целью действующим законодательством и предусмотрена процедура банкротства.

Схема процедуры банкротства.

Под ней подразумеваются специальные финансовые и регулятивные действия, направленные на выявление имущества и других активов субъекта хозяйственной деятельности, с целью полного или частичного удовлетворения требований кредиторов.

Процесс банкротства состоит из следующих обязательных этапов:

  • принятие решения о финансовой несостоятельности предприятия, органами управления такого субъекта хозяйственной деятельности, должностными лицами прокуратуры, налоговой инспекции, либо кредиторами;
  • обращение с соответствующим заявлением в арбитражный суд, по месту нахождения должника (предприятия), либо его юридического адреса;
  • обоснование в суде, о том, что такой субъект хозяйственной деятельности не способен выполнить обязательства перед кредиторами или государственными органами, и получение соответствующего решения;
  • введение внешнего наблюдения, в ходе которого предприятие выйдет из финансового кризиса и полностью рассчитается со своими долгами, либо будет ликвидировано.

Важно понимать, что существует такое понятие как фиктивное банкротство. Под ним подразумевается такие действия должностных лиц органов управления, в ходе которых субъект хозяйственной деятельности умышленно доводится до состояния финансовой несостоятельности, с целью незаконного завладения имуществом, как предприятия, так и кредиторов.

Начало процесса банкротства

После того как у предприятия возникают финансовые проблемы, и оно не может выполнять свои финансовые обязательства, его администрация, прокурор, представитель другого государственного органа, или кредиторы принимают решение начать процедуру банкротства, предусматривающую ликвидацию юридического лица или полное восстановление его деятельности.

Существует два способа банкротства:

  • внесудебное, когда между кредиторами и должником заключается мировое соглашение, по которому составляется график погашения задолженности, либо лица отказываются от своих требований к банкроту;
  • судебное, когда судом назначается внешнее наблюдение.

При обращении в арбитражный суд принимается одно из двух решений.

  1. Оно удовлетворяется, если доводы убедительны, о чем указывается в специальном решении. Также назначается ликвидатор, к которому переходят все права по управлению деятельности и имуществом такого субъекта хозяйственной деятельности.
  2. Отказ в начале процедуры банкротства. Фактором для основания могут послужить отсутствие надлежащих доводов, малая сумма долга, либо мировое соглашение, заключенное между кредиторами и администрацией должника, в котором указывается, что будет проводиться внесудебная процедура банкротства.

Принятие решения судом об удовлетворении заявления о признании субъекта хозяйственной деятельности финансово несостоятельным и есть начало процедуры банкротства.

Если принято решение о внесудебном разбирательстве с кредиторами, то составляется специальный график погашения задолженности. В нем указываются не только конкретные обязательства перед каждым юридическим лицом, но и сроки их погашения, невыполнения которых может привести стороны в арбитражный суд, который своим решением начнет судебную процедуру признания финансовой несостоятельности.

Важно понимать, что минимальная сумма общих невыполненных обязательств, на основании которой любое юридическое лицо может быть признано банкротом в 2017 году составляет 500 минимальных заработных плат.

Этапы процедуры банкротства

Сам процесс банкротства состоит из нескольких этапов:

  • наблюдение за юридическим лицом;
  • оздоровление финансовой деятельности;
  • проведение арбитражного (внешнего) управления;
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение;
  • ликвидация субъекта экономической деятельности.

Рассмотрим это более подробно.

Как происходит банкротство предприятий-описано в этом видео:

Наблюдение

После того как арбитражный суд начинает процедуру банкротства и назначает управляющего имуществом (ликвидатора), последний начинает проводить финансовый анализ банкрота, то есть осуществляет наблюдение. Он включает в себя следующие стадии:

  • сбор информации обо всех кредиторах, для этого дается объявление в государственный вестник, после которого есть 30 дней для подачи своих обоснованных претензий;
  • назначение независимого аудита;
  • анализ всех поступивших претензий их обоснованность, и формирование комитета кредиторов, которые будут принимать решения по дальнейшей судьбе должника вместе с управляющим и собственниками юридического лица;
  • поиск всего имущества банкрота для его возможной принудительной реализации (конкурсная масса).

На этой стадии роль управляющего состоит в том, что он не имеет право запретить предприятию осуществлять экономическую деятельность, но без его подписи администрация не может продавать свое имущество (движимое и недвижимое).

Финансовое оздоровление

Данная стадия предусматривает действия управляющего, а также администрации предприятия по ведению экономической деятельности, направленной на выведение юридического лица из финансового кризиса.

Предусматриваются такие действия:

  • оценка производственных мощностей, куда входит полная аудиторская проверка, заключение выгодных договоров, выпуск новой продукции, или предоставление услуг;
  • привлечение дополнительного капитала, данный процесс предусматривает привлечение инвесторов, выпуск дополнительных акций, получение кредитных средств, с целью пополнения оборотных средств;
  • смена видов деятельности, то есть полная переориентация производственных мощностей, кадровых сотрудников.

Если финансовое оздоровление не привело к ожидаемым результатам, тогда начинается следующий этап. Этот процесс не может длиться более полугода. Важно знать, что при финансовом оздоровлении и наблюдении происходит частичное погашение долговых обязательств.

Проведение внешнего управления арбитражным управляющим

Внешнее управление это принудительная стадия. Ее особенность состоит в том, что вся распорядительная деятельность, которая включает подписание экономических соглашений, отчуждение имущества, а также полное руководство предприятий переходит к управляющему.

Но он не может принимать решения без согласования с сформированным комитетом кредиторов, и представителем, либо собственником предприятия.

Зачем нужно внешнее управление при банкротстве.

Этот этап предусматривает следующие действия:

  • окончательный аудит всех кредиторских требований, с учетом выплаченных средств, а также проверка наличия материальных средств, и имущества должника;
  • приостановление всех выплат кредиторам, за исключением налогов, заработных плат сотрудникам, услуг ликвидатора;
  • окончательный поиск всего имущества, его оценка и формирование конкурсной массы (подготовка для принудительной продажи).

Если проданного имущества будет достаточно для погашения кредиторских требований, то ликвидатор предложит администрации возобновить деятельность предприятия, либо провести его полную ликвидацию. Срок данной стадии не должен превышать 18 месяцев, но по ходатайству ликвидатора может быть продлен.

Конкурсное производство

Такое производство характерно двумя обязательными требованиями:

  • отсутствие собственника предприятия на протяжении длительного времени, когда он признан без вести пропавшим, или его нельзя найти по месту жительства, прописки, а ликвидировать юридическое лицо без него не возможно;
  • если такое решение принято собственниками предприятия, контролирующими органами, в случае не ведения экономической деятельности на протяжении года.

Обычно никакого имущества у такого юридического лица нет, и кредиторы не смогут удовлетворить свои требования. Если оно находится, тогда начинается стадия внешнего наблюдения и управления.

Важно знать, что субъекты хозяйственной деятельности, не успевшие подать в течение 30 дней свои претензии, могут сделать это позже. Но они уже не смогут участвовать в кредитном комитете.

Мировое соглашение

В процессе проведения процедуры признания финансово несостоятельным субъектом предусматривается подписание мирового (специального) соглашения.

Это процессуальный документ, который может быть подписан между администрацией (собственниками юридического лица – банкрота), ликвидатором с одной стороны, и кредиторами (их комитетом) с другой стороны. При этом законодательство не ограничивает временные рамки его составления.

Это можно сделать как до начала процедуры банкротства, так и во время судебного рассмотрения, на любой стадии арбитражного процесса.

Что такое финансовое оздоровление при банкротстве предприятия-смотрите в этом видео:

Мировое соглашение должно иметь два важных элемента.

  1. Сумма долга по каждому кредитору. То есть определение размера обязательства.
  2. Срок, в течение которого, она будет погашена.

Некоторые мировые соглашения предусматривают отказ кредиторов от своих требований и полное списание задолженности.

Важно знать, что мировое соглашение может утратить свою силу в случае невыполнения своих обязанностей должником.

Ликвидация субъекта деятельности

Ликвидация субъекта экономической деятельности это заключительная стадия банкротства. Она предусматривает исключение его из ЕГРЮЛ (единого государственного реестра юридических лиц).

Согласно принятого законодательства любые субъекты (юридические лица), считаются ликвидированными только тогда, когда ведомости о них будут исключены из реестра. Даже если деятельность не ведется, а запись есть, то субъект экономической деятельности считается действующим. Проводит эти действия (направляет специальное уведомление) ликвидатор.

Процедура банкротства четко регламентирована действующим законодательством и состоит из нескольких стадий. В процессе ее осуществления юридическое лицо – банкрот может быть полностью ликвидировано, либо начать заново экономическую деятельность.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 450-27-46 (Москва)
+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

понятие несостоятельности, правовое регулирование, признаки, основные этапы

Что такое банкротство (несостоятельность)

Под банкротством понимается признанная уполномоченными государственными инстанциями неспособность должника исполнить свои долговые обязательства в части требований кредиторов или исполнить свои обязанности по уплате обязательных государственных платежей.

В этом плане определение финансовой несостоятельности является единым для физических и юридических лиц. Также рассмотрением данной категории дел в обоих случаях занимаются арбитражные суды. Юрисдикция дела определяется с учетом места регистрации юридического лица или проживания – физического.

Именно арбитражным судам принадлежит исключительное право объявить должника банкротом. Кредиторы объявить лицо банкротом не могут.

Процедура банкротства позволяет должникам цивилизованно решить проблему с долгами и оградить себя от кредиторов. Тогда как кредиторам она позволяет получить задолженность за счет продажи имущества должника и гарантирует справедливое распределение денежных средств между кредиторами, не допускает вывод имущества из компании.

Стоит отметить, что понятие банкротства неоднородно и включает в себя несколько видом финансовой несостоятельности. Это:

  1. Реальное банкротство. Оно свидетельствует о реальной неспособности компании или гражданина исполнить свои финансовые обязательства. При соответствии признакам банкротства компания более не может продолжать хозяйственную деятельность и должна быть ликвидирована.
  2. Временное, или техническое банкротство. Данный термин применим только к юридическим лицам. При техническом банкротстве организация утрачивает трудоспособность из-за временного увеличения дебиторской задолженности или накопления на складе большого количества нереализованной продукции (например, из-за сезонного характера продаж). При техническом банкротстве ликвидации компании не происходит и этап конкурсного производства в отношении нее не вводится. По результатам реабилитационных мероприятий долги перед кредиторами погашаются.
  3. Преднамеренное, или умышленное банкротство – уголовно наказуемое деяние, которое могут совершить руководящий состав юрлица или физическое лицо. Оно предполагает намеренное ухудшение платежеспособности и нанесение вреда имущественным интересам кредиторов. Примерами действий по преднамеренному банкротству может стать продажа собственности, вывод активов, изначальное формирование такого объема долговых обязательств, которые невозможно исполнить физлицу.
  4. Фиктивное банкротство также является противоправным деянием. Оно заключается в создании ложной картины неплатежеспособности через искажение данных бухгалтерской отчетности или сокрытие принадлежащего должнику имущества.

В процедуре банкротства могут принять участие такие субъекты банкротства, как:

  1. Арбитражный суд.
  2. Должник.
  3. Его кредиторы.
  4. Уполномоченные органы в лице ФНС и других органов государственной власти, перед которыми у должника образовалась задолженность по обязательным платежам.

В процессе признания финансовой несостоятельности компании или бывшего предпринимателя могут принять участие его работники.

Правовое регулирование

Процедура банкротства для обеих указанных категорий производится по одному закону – 127-ФЗ «О финансовой несостоятельности» от 2002 года. Но физическим лицам, которые не вели предпринимательскую деятельность, разрешили банкротиться гораздо позже: только с 2015 года.

До 2015 года предприниматели банкротились на равных правилах с юридическими лицами. Теперь же признание их несостоятельности регулируется отдельной 10 Главой 127-ФЗ. В своем статусе их приравняли к физлицам, которые имеют обязательства по личным долгам.

Таким образом, процедура банкротства юридических и физических лиц опирается на разные положения 127-ФЗ, что обуславливает ее особенности для каждой категории.

Признаки финансовой несостоятельности

Для того чтобы заявить о своем банкротстве, граждане и юрлица должны соответствовать ряду признаков. Для указанных банкротящихся категорий они различаются. Критериями являются сроки просрочки по долговым обязательствам и сумма задолженности.

Для подачи заявления о несостоятельности сроки просрочки по обязательствам для физических и юридических лиц составляют три месяца и более. Но минимальная сумма долгов для передачи заявления о банкротстве различается.

Для физических лиц минимальная сумма долгов составляет 500 тыс. р., тогда как для юрлиц – 300 тыс. р. Но пороговое значение в 500 тыс. р. для физлиц является условной. Именно при такой сумме долгов допускается инициировать процедуру банкротства кредиторам, тогда как сам должник вправе подать соответствующее заявление в арбитражный суд и при меньшей сумме долга.

Законодательно установлено две ситуации: когда должник имеет право подать заявление о банкротстве, и когда он обязан это сделать. В последнем случае у него есть 30 дней для передачи заявления в суд, иначе его привлекут к административной ответственности.

Физические лица вправе заявить о своем банкротстве, если расчеты с кредиторами просрочены и более не осуществляются; если по более, чем 10% долгов есть просрочка на месяц; размер задолженности больше оценочной стоимости имущества; взыскание по исполнительным листам оказалось невозможно из-за отсутствия имущества.

При подаче заявления о банкротстве учитываются долги перед всеми кредиторами в совокупности. В отношении юрлиц речь идет о долгах перед банками по договорам кредитования, перед бюджетом в части налогов, перед контрагентами по гражданско-правовым договорам, перед работниками по трудовым договорам и пр. Физлица могут накопить задолженность перед банками, частными кредиторами, МФО и пр.

Основные этапы процедуры банкротства физлиц

В отношении гражданина может быть введена одна из указанных процедур:

  1. Реструктуризации задолженности.
  2. Реализации имущества.
  3. Подписания мирового соглашения.

Процедура признания физлица несостоятельным предполагает прохождение таких этапов:

  1. Выбор СРО, из числа которой будет назначен управляющий.
  2. Сбор необходимых документов для инициации процедуры банкротства. Это документы по долговым обязательствам, список кредиторов и принадлежащего имущества, сведения обо всех сделках за последние три года.
  3. Подача заявления на банкротство в арбитражный суд. В нем указывается ФИО гражданина, адрес его проживания, информация о задолженности, сведения о кредиторах, перечень имущества должника, причины невозможности погашения долгов перед кредиторами, наименование СРО для выбора управляющего.
  4. Назначается первое судебное заседание. На нем выбирается управляющий, который будет исполнять регулирующие функции в ходе процедуры. Также суд принимает решение о введении в отношении физлица одной из следующих процедур: реструктуризации задолженности или реализации имущества.

Реструктуризация

Реструктуризация задолженности – это реабилитационная процедура признания физлица неплатежеспособным. На этой стадии еще можно избежать окончательного банкротства и допускается возврат долгов кредиторам.

Сущность процедуры реструктуризации заключается в разработке индивидуального графика погашения задолженности физического лица с более щадящими условиями по сравнению с действующим графиком платежей.

Решение о введении в отношении физлица процедуры реструктуризации суд принимает, если у физлица есть достаточные официальные доходы для производства выплат по графику (после внесения платежа по графику у должника должны оставаться деньги в размере прожиточного минимума для своего проживания и его иждивенцев), отсутствует судимость за экономические преступления.

Реструктуризация вводится на период до 3 лет при утверждении плана-графика на собрании кредиторов или до 2 лет – в остальных случаях. При добросовестном исполнении условий реструктуризации должник не получает статуса банкрота и связанные с ним негативные последствия.

На практике процедура реструктуризации в отношении должника вводится не так часто. Нередко физлица сами ходатайствуют о пропуске этого этапа и переходу к этапу реализации.

Реализация имущества

Процедура реализации предполагает аккумуляцию и продажу имущества должника на торгах. Вырученные средства направляются в пользу кредиторов для погашения долгов перед ними.

Если судом был введен этап реализации имущества, то процедура происходит по такому алгоритму:

  1. Управляющий производит инвентаризацию и оценку стоимости имущества должника.
  2. Если кредиторы или должник не согласны с результатами оценки имущества, то они могут потребовать проведения независимой оценки. Расходы на ее проведение берет на себя должник.
  3. Управляющий проверяет все сделки должника за предыдущие три года. Он имеет право отмены сомнительных операций, которые нарушили права кредиторов. Это безвозмездные сделки по дарению имущества, по продаже имущества родственникам физлица, по продаже имущества по заниженной цене (на нерыночных условиях).
  4. Управляющий проводит проверку полноты перечня имущества, которое было указано должником через формирование запросов в контролирующие инстанции. При выявлении неуказанного имущества оно включается в конкурсную массу.
  5. Конкурсная масса может быть скорректирована в меньшую сторону за счет исключения имущества, на которое распространяется иммунитет по ГПК. Это единственное жилье, земельные участки под ним, вещи индивидуального пользования, семена, скот, имущество для профессиональной деятельности и пр.
  6. Назначаются и проводятся торги в отношении имущества физлица. Первоначально они проводятся с шагом на повышение, на втором этапе допускается снижение начальной цены на 10-30%. Если в ходе первых двух этапов реализовать имущество не удалось, то допускается проведение торгов с шагом на понижение.
  7. Сформированная конкурсная масса направляется на выплату вознаграждения управляющего, погашение судебных расходов и оплату текущих платежей и распределяется между кредиторами в порядке очередности. Требования конкурсных кредиторов и уполномоченных инстанций погашаются в составе третьей очереди. Они обладают равным приоритетом. Если вырученных денег недостаточно для оплаты всех обязательств перед кредиторами, то они распределяются пропорционально их доле в общем объеме требований. Требования зареестровых кредиторов погашаются в последнюю очередь.

Залоговое имущество реализуется отдельно. Вырученные от его продажи деньги в размере 80% направляются залогодержателю.

На завершающем этапе управляющий должен отчитаться перед судом о результатах прохождения процедуры банкротства. После утверждения отчетности судом процедура считается завершенной. Все непогашенные долги списываются.

Мировое соглашение

На любом этапе банкротства физлица кредиторы и должник могут подписать мировое соглашение со свободными условиями. Дело о банкротстве приостанавливается. Если должник неоднократно нарушает условия мирового соглашения, то он сразу признается судом банкротом, и в отношении него вводится этап реализации.

Основные этапы процедуры банкротства юрлиц

В отношении юридического лица могут быть введены процедуры:

  1. Наблюдения.
  2. Финансового оздоровления.
  3. Внешнего управления.
  4. Конкурсного производства.
  5. Мирового соглашения.

Наблюдение

Стадия наблюдения – это процедура банкротства, которая вводится судом при признании заявления о банкротстве обоснованным. На указанном этапе проводится анализ финансового состояния должника и принимается решение, насколько сложным является положение юрлица, и отвечает ли оно признакам банкротства.

На основании комплексного анализа управляющий готовит предложения о возможности восстановления платежеспособности или целесообразности введения одной из указанных процедур. После публикации сведений о введении наблюдения в отношении должника у кредиторов будет 30 дней на заявление своих требований.

После того как наблюдение завершено, в течение 10 дней кредиторы должника должны провести собрание. На нем принимается решение о целесообразности введения одной из реабилитационных процедур или конкурсного производства.

Финансовое оздоровление

Если в ходе первоначального экономического анализа у должника найдены благоприятные предпосылки для восстановления платежеспособности, то суд может ввести процедуру финансового оздоровления. Такой этап вводится на 2 года.

В ходе финансового оздоровления разрабатывается план-график погашения задолженности. На данном этапе отменяются все досудебные меры по погашению долга, перестают начисляться проценты и штрафы, вводится запрет на выплату дивидендов и доходов по акциям.

В зависимости от результатов финансового оздоровления в отношении должника может быть введено внешнее управление или конкурсное производство. Самый благоприятный исход – если должнику удалось погасить весь долг, благодаря утвержденному графику по оздоровлению.

Внешнее управление

Внешнее управление, или судебная санация – это еще одна процедура, которая применяется для восстановления платежеспособности. В ее рамках управленческие полномочия передаются профессиональному управляющему. Она может длиться 18 месяцев и продлеваться судом еще на полгода.

Последствиями введения внешнего управления является не только прекращение полномочий руководства, но и отмена ранее принятых мер по погашению требований кредиторов, введение моратория на погашение задолженности. В рамках внешнего управления управляющий может предпринять такие действия для восстановления платежного баланса: закрытие нерентабельных производств, продажа предприятия как имущественного комплекса, взыскание дебиторской задолженности, выпуск акций или долговых бумаг, продажа непрофильных активов (например, пансионатов) и пр.

В рамках внешнего управления управляющий вправе предлагать и подписывать мировое соглашение с кредиторами, подавать иски о признании определенных сделок должника недействительными, составлять планы финансовой оптимизации, передавать сведения в прокуратуру о выявленных хищениях и злоупотреблениях.

Конкурсное производство

Если комплекс реабилитационных мер не позволил восстановить платежеспособность, то вводится конкурсное производство. Сроки действия указанной процедуры составляют полгода и более.

На данном этапе судом утверждается конкурсный управляющий, который проводит опись и оценку имущества должника. В конкурсную массу попадает все имущество должника, которым он владел на момент введения конкурсного производства. Это объекты незавершенного строительства, участки земли, оборудование, ценные бумаги, движимое имущество, здания и пр.

Затем назначаются торги в отношении имущества. Торги по преимуществу проводятся в электронном формате в виде торгов на специальных площадках. В торгах принимают участие все желающие. В отношении недорогого имущества со стоимостью в пределах 100 тыс. р. процедура продажи может проводиться в упрощенном формате без торгов. Но такой порядок должны одобрить и утвердить кредиторы.

Сформированная в ходе конкурсного производства денежная масса распределяется следующим образом:

  1. Погашаются требования по возмещению вреда жизни и здоровью.
  2. Удовлетворяются требования по зарплатной задолженности и выплатам выходных пособий.
  3. Погашаются требования кредиторов и уполномоченных инстанций.

После завершения всех расчетов с кредиторами управляющий отчитывается о конкурсном производстве и результатах погашения долгов перед судом. Арбитраж принимает решение о завершении конкурсного производства. Постановление суда передается должником в Налоговую инспекцию. Налоговые инстанции принимают решение о ликвидации и исключении сведений о компании из ЕГРЮЛ.

Руководство компании по результатам процедуры обязано передать все бухгалтерские и учредительные документы в архив.

Мировое соглашение

Еще один вариант завершения дела – подписание мирового соглашения. Под мировым соглашением принимается договоренность между кредиторами и должником по вопросу проблемной задолженности.

Мировое соглашение может быть подписано на любом этапе банкротства. В мировом соглашении прописывают размеры долгов, сроки исполнения обязательств и способы их прекращения.

Таким образом, стандартная процедура признания финансовой несостоятельности юрлица предполагает прохождение целого ряда этапов. Она достаточна затратная по стоимости и требует немалых временных затрат. Для отдельных категорий юрлиц допускается пройти процедуру в упрощенном порядке. Так, упрощенное банкротство применяется по отношению к должникам, которые находятся на этапе ликвидации. При этом обязательными условиями для прохождения банкротства в упрощенном порядке является нехватка имущества для погашения всей задолженности. В этом случае суд пропускает все предварительные этапы и сразу переходит к конкурсному производству.

Сравнение процедуры несостоятельности физических и юридических лиц

Первое отличие, с которым придется столкнуться должникам в статусе юридического и физического лица – это размер госпошлины. До 2017 года он был единым для всех категорий, но затем законодательно госпошлина для граждан была снижена до 300 р. Для юрлиц она осталась на прежнем уровне – 6 000 р.

Законодательно установлены разные размеры оплаты труда управляющего в деле о банкротстве юридического и физического лица. Это существенно влияет на стоимость прохождения процедуры. Так, фиксированная оплата труда управляющего (внешнего или конкурсного) в отношении юрлиц составляет 30 тыс. р. ежемесячно. Тогда как в отношении физлица плата управляющему устанавливается в размере 25 тыс. р. не за месяц, а за всю процедуру (например, реализации имущества).

Процессуально процесс признания банкротом физлица и юрлица отличается. Так, для граждан предусмотрена только одна реабилитационная процедура – это реструктуризация задолженности. Тогда как для юрлиц возможностей для реабилитации больше: в отношении них может быть введено внешнее управление или финансовое оздоровление.

Последний этап процедуры признания финансовой несостоятельности имеет различные названия (реализация имущества для граждан и конкурсное производство для компаний), но сущность их одинакова: сформировать конкурсную массу и реализовать имущество на торгах.

Процедура признания банкротами физических лиц и предпринимателей происходит по одному алгоритму.

Банкротство ИП имеет отдельные нюансы при прохождении процедуры: например, способ уведомления кредиторов о финансовой несостоятельности (предприниматели размещают уведомление о банкротстве в открытом доступе, граждане должны направить всем кредиторам копии заявления о финансовой несостоятельности), а также последствия – предприниматели не вправе открывать новое ИП в течение 3 лет после признания банкротом.

После введения процедуры банкротства в отношении компаний и граждан:

  1. Процесс погашения требований кредиторов по обязательствам прекращается, кредиторы обязаны обращаться по своим требованиям через суд.
  2. Перестают начисляться неустойки и проценты по текущим платежам.
  3. Действие исполнительных листов по взысканию долгов приостанавливается.

Последствия финансовой несостоятельности для компаний и граждан различаются. Так, после введения процедуры банкротства для физлиц наступают следующие последствия:

  1. В отношении них судом может быть введен запрет на выезд за границу.
  2. Им запрещено распоряжаться деньгами на счетах: все карты передаются в ведение управляющего.
  3. Им не допускается совершать сделки купли-продажи имущества, по передаче его в залог, по выдаче поручительств.

После признания гражданина банкротом в отношении него вводится запрет на занятие руководящих должностей в юрлицах на три года. Также банкрот обязан указывать на наличие подобного статуса при получении новых кредитов в течение 5 лет.

Признание юрлица банкротом имеет последствие в виде увольнения всего персонала по причине ликвидации компании и прекращения ее существования.

Еще одна особенность банкротства юрлиц – возможность пройти процедуру в упрощенном варианте без затрат времени и денег на дополнительные этапы. Тогда как упрощенное банкротство для физлиц не предусмотрено, хотя такой законопроект был разработан.

Общим для юридических и физических лиц является списание задолженности по результатам прохождения процедуры, даже если фактически обязательства перед всеми кредиторами не были погашены. Но судом также может быть принято решение о сохранении долга за гражданином или привлечении руководства юрлица к субсидиарной ответственности. Это возможно при выявлении признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.

Также по результатам признания банкротом физлица с него не списывают личные долги: по алиментам, компенсации причиненного вреда и пр. У юрлиц таких личных долгов быть не может.

Компания после получения статуса банкрота исключается из реестра юрлиц и перестает существовать. Гражданин же не может перестать существовать после банкротства, он не утрачивает свое гражданство, а также всего перечня конституционных прав и свобод.

Стадии банкротства юридического лица: схема

В целях признания должника банкротом используется понятие несостоятельности предприятия, то есть неспособности вовремя рассчитываться по имеющимся обязательствам. Какие существуют стадии банкротства в соответствии с законодательными требованиями? В каком порядке проходит эта судебная процедура? Обо всех юридических нюансах пойдет речь далее.

Основные стадии банкротства юридического лица

Возможность объявить себя банкротом является единственным выходом законно ликвидировать бизнес в тех случаях, когда исполнить обязательства кредиторов не представляется возможным. При этом, как правило, сумма накопленных долгов превышает величину активов предприятия, а срок просрочки составляет свыше 3 мес. (ст. 3 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г.). В некоторых ситуациях анализ финансово-хозяйственного состояния компании позволяет предпринять превентивные меры по нормализации деятельности организации в целях расчетов с кредиторами. Но если перспектив развития бизнеса нет, собственникам приходится подавать в арбитраж заявление о несостоятельности.

Четкий регламент и обязательные этапы банкротства юридического лица утверждены на федеральном уровне в уже упомянутом Законе № 127-ФЗ. Этот нормативно-правовой документ определяет алгоритм действий, которые проводятся в процессе признания компании неплатежеспособной. Требования являются обязательными для всех участников процесса независимо от организационного статуса организации и ее отраслевой принадлежности.

Не все этапы банкротства применяются по мере решения дела, но предварительное наблюдение проводится всегда. Решение о введении наблюдательных мероприятий выносится судом по итогам рассмотрения заявления (может быть подано как должником, так и любым из кредиторов, а также уполномоченными госорганами). При этом внимательно изучаются представленные доказательства о неплатежеспособности должника. По итогам наблюдения делаются соответствующие выводы о дальнейшей судьбе предприятия – прекращение производства банкротства или переход к следующему этапу.

Стадии банкротства юридического лица – схема

Общепринятый порядок признания юрлица банкротом включает в себя проведение пяти обязательных стадий. Одну из них, а именно мировое соглашение, разрешается возобновлять в любой момент, а часть прочих (за исключением наблюдения) проводится не всегда и по назначению конкурсных кредиторов, участвующих в производстве. Право влияния прямо предусмотрено нормами Закона № 127-ФЗ. Итак, рассмотрим внимательно схему стадий банкротства.

Из представленной схемы становится понятен механизм рассмотрения судом дел о неплатежеспособности. О том, какие задачи преследуют стадии процедуры банкротства, подробнее в следующем разделе.

Основные этапы банкротства – цели и взаимосвязи

Каждый из этапов признания фирмы несостоятельной тесно взаимосвязан друг с другом и проводится ради достижения поставленных целей. Сроки мероприятий, их цели и задачи перечислены в Законе № 127-ФЗ. Рассмотрим подробнее все пять процедур:

Стадия 1. Наблюдение

Анализ текущего материального положения должника проводится на предварительном наблюдательном этапе (стат. 62-75 № 127-ФЗ). Для независимой оценки финсостояния назначается временный управляющий, который публикует уведомление о введении наблюдения. Эта стадия назначается также для обеспечения неприкосновенности активов предприятия, уведомления кредиторов, составления реестра требований. Руководство компании сохраняет свои полномочия, но с некоторыми (весьма существенными) ограничениями.
Максимальная продолжительность наблюдения составляет 7 мес. За этот период управляющий проводит полный сбор сведений о должнике, его финансово-хозяйственной деятельности, величине активов и обязательств, возможности восстановления нормального функционирования хозяйствующего субъекта. По итогам управляющий подготавливает сводный отчет, который наряду с протоколом первого кредиторского собрания, представляется в арбитраж. Затем судом принимается решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения банкротства или прекращении дела в связи с возможностью оздоровления организации с целью погашения долгов в полных объемах. Также возможно подписание мирового соглашения и реструктуризация обязательств. 

Стадия 2. Финансовая санация

Целью оздоровления должника становится восстановление финансовой платежеспособности юрлица и, соответственно, погашение образовавшихся долгов. Процедура проводится по законодательным нормам согласно стат. 76-92 Закона № 127-ФЗ. Этап назначается не во всех случаях, а только при выявлении скрытых потенциалов реанимации бизнеса. Решение о применении утверждается на первом кредиторском собрании совместно с разработкой предварительного графика погашения долгов.
Среди последствий санации нужно выделить следующие шаги:

  • Отмена абсолютно всех досудебных действий по погашению долгов, включая уже выпущенные приказы о взыскании.
  • Приостановление выдачи дивидендов, запрет на выплату процентов по акциям.
  • Запрет на проведение любых операций с обязательствами (бартеры, зачеты и т.д.).
  • Снятие арестов с активов должника, приостановление начисления санкций на суммы долгов.

Ответственным за выполнение принятого плана финоздоровления назначается независимый управляющий. Максимальный срок проведения составляет 2 года (календарных). Если же предпринятые меры не принесли ожидаемых результатов в виде улучшения финсостояния юрлица, осуществляется переход к внешнему управлению или сразу к конкурсному производству, то есть к распродаже активов.

Стадия 3. Внешнее управление

В соответствии с требованиями стат. 93-123 Закона № 127-ФЗ этап внешнего управления вводится по итогам санации при невозможности возврата к успешной жизнедеятельности должника. Или же применяется как единственная альтернатива при отсутствии резервов восстановления нормального материального положения компании. План управления разрабатывается экспертом-управляющим и в том числе включает в себя:

  • Закрытие убыточных направлений бизнеса.
  • Смену стратегии деятельности и перепрофилирование производственных проектов.
  • Реализацию имущественных объектов организации.
  • Взыскание дебиторских обязательств.
  • Получение займов от третьих лиц, увеличение размеров вкладов участников.
  • Дополнительный выпуск собственных акций для обращения на фондовом рынке.
  • Проведение инвентаризации всех активов, выявление внутренних резервов бизнеса.

План управления может включать самые радикальные меры, необходимые для оздоровления должника, вплоть до массового сокращения персонала, прекращения выпуска продукции и привлечения сторонних квалифицированных управленцев. Максимальный период проведения равен полутора годам, в виде исключения пролонгируется до 2 лет. Если никакие действия не приносят результатов, долги не погашаются, судом выносится решение о внедрении конкурсного производства, а точнее свободной реализации активов юрлица. 

Стадия 4. Конкурсное производство

Завершением признания несостоятельности должника выступает введение конкурсного производства. Сама процедура проводится строго по регламенту Закона № 127-ФЗ (стат. 124-149) и означает неизбежность банкротства бизнеса. По-прежнему и на этом этапе сторонам разрешается заключать мировое соглашение. Основная цель производства – максимально полное погашение кредиторских требований через продажу активов компании на свободных торгах. Руководством занимается назначаемый арбитражным судом конкурсный управляющий, на которого возлагаются следующие функции:

  • Проведение инвентаризационных действий для определения перечня активов и их стоимости путем независимой оценки.
  • Создание конкурсной массы с включением в специальный фонд расчетов с кредиторами всех ТМЦ должника, основных фондов и других видов активов, выявленных в ходе инвентаризации.
  • Прием кредиторских требований для проведения торгов в целях соразмерного погашения совокупных обязательств.

По завершении этапа конкурсного производства и в случае нехватки активов для осуществления полных расчетов все непогашенные долги признаются удовлетворенными, а должник считается ликвидированным. По судебному решению органами ИФНС вносится запись в единый реестр (ЕГРЮЛ), деятельность юрлица прекращается.

Стадия 5. Мировое соглашение

Составление по обоюдному взаимному согласию мирового договора допускается на любом этапе рассмотрения банкротства. Первоначальное предложение может исходить от должника или кредиторов, но в действие соглашение вступает только, если никто из участников процесса не возражает. Если инициатором выступают кредиторы, соответствующее решение необходимо единогласно утвердить на собрании. Автоматически подписание согласия подразумевает полное прекращение процедуры неплатежеспособности.
Какая информация отражается в соглашении? В первую очередь, это точный порядок погашения обязательств кредиторов; также обозначается формат расчетов, включая сроки и процентные ставки. Дополнительно в документ могут включаться и другие условия, не противоречащие законодательным требованиям. Нередко в заключении соглашения участвуют третьи лица – заинтересованные в погашении долгов инвесторы, в роли которых разрешается выступать как физлицам, так и предприятиям, в т.ч. иностранным. Нарушение исполнения условий соглашения со стороны должника служит поводом для возобновления процедуры банкротства компании.

Стадии банкротства – таблица

Таким образом, мы кратко рассмотрели основные этапы – стадии банкротства. Узнать, кто назначается ответственным на каждом из упомянутых мероприятий, исключая мировое соглашение, можно из нижеприведенной таблицы.

Стадия производства о банкротстве

Функции и права руководящего органа компании-банкрота

Уполномоченное лицо – управляющий (стат. 2, 20 № 127-ФЗ)

Сроки максимально (в мес.)

Наблюдение

Ограничены

Временный

7

Финансовая санация

Ограничены, полностью прекращаются только по решению суда

Административный

24

Внешнее управление

Прекращены полностью

Внешний

18

Конкурсное производство

Прекращены полностью

Конкурсный

12

 Вывод – в этом материале мы рассмотрели главные стадии банкротства предприятия согласно действующим в РФ законодательным нормам. Как становится понятно, с юридической точки зрения процесс признания юрлица несостоятельным является достаточно сложным и длительным. Но в некоторых ситуациях только официальная ликвидация должника через банкротство позволяет избежать административной и уголовной ответственности в виде крупных денежных штрафов и реальных сроков наказания.

[ Сен. 12, 2017, 2:35 п.п. ]

Причины банкротства, виды и причины банкротства предприятия

Банкротство – это последняя мера по оздоровлению предприятия и попытка выйти из кризиса. Ликвидация предприятия является довольно частым исходом подобных мер, однако это не приговор, главной целью банкротства являются работы по выходу из кризисной ситуации. Причины банкротства могут быть разными, однако важно заранее выявить их, чтобы в дальнейшем принять соответствующие меры.

Причины банкротства

Причины банкротства предприятия

В первую очередь стоит отметить три вида банкротства:

  • Банкротство не по вине компании. В данном случае несостоятельность компании возникает по причинам, от него не зависящим, таким как стихийные бедствия, политическая нестабильность, банкротство иных организаций, за которыми оставалось обязательство по выплатам данному предприятию, и иные внешние причины.
  • Ложное банкротство. Некоторые компании решаются фальсифицировать собственную несостоятельность, чтобы избежать выплаты долгов. Эта стратегия состоит в сокрытии части собственного имущества, и влечет за собой уголовную ответственность.
  • Банкротство по неосторожности. Данный вид несостоятельности организации случается чаще других, развивается постепенно в результате неэффективной работы предприятия. Неосторожное банкротство можно выявить заранее и предотвратить, если своевременно проводить анализ состояния компании. Своевременно введенные меры могут надежно защитить компанию от банкротства.

Внешние и внутренние причины банкротства

Причины, способные привести компанию к банкротству, могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся:

  • экономические;
  • политические;
  • усиление конкуренции;
  • демографические.

Экономические причины банкротства – это общее понятие для тяжелого состояния экономики, в результате которого предприятие теряет возможность продолжать эффективную работу. Это может быть высокий уровень инфляции, кризис в экономике государства, нестабильность финансовой системы, банкротство компаний-партнеров и быстрый рост цен на ресурсы, используемые предприятием. Экономической причиной банкротства считается так же и высокий размер налогов.

К политическим причинам банкротства относятся нестабильность общества и политической ситуации в стране, потеря рынков сбыта, внешнеэкономическая ситуация и разрыв экономических связей и несовершенство законодательства.

Усиление конкуренции в международном составе, вызванное быстрыми темпами развития в научно-технологической сфере, могут стать причиной банкротства компании, не способной развиваться с той же скоростью.

Демографические причины банкротства сводятся к численности и составу населения, выступающего потребителем продукции компании. Если спрос населения на продукцию компанию окажется значительно ниже расчетов, результатом может оказаться банкротство предприятия.

К внутренним причинам банкротства организаций относятся:

  • Нехватка оборотного капитала;
  • Устаревшая техника;
  • Снижение эффективности;
  • Создание сверхнормативных остатков производства;
  • Недобросовестная клиентура;
  • Отсутствие сбыта;
  • Наличие займов на невыгодных условиях;
  • Неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности.

Нехватка оборотного капитала может появиться при неэффективной политики компании в отношении инвестиций и производственно-коммерческой деятельности.

Низкий уровень техники близок по сути к такой внешней причине банкротства, как неспособность конкурировать с другими предприятиями по причине быстрых темпов развития технологий. Если организация не способна развивать свое производство, улучшать технологии и следовать современным тенденциям ведения производства, велика вероятность, что из-за неспособности конкурировать с более развитыми организациями, ей придется объявить себя банкротом.

Снижение эффективности использования ресурсов, необходимых в производстве, приводит к увеличению себестоимости получаемого продукта компании. Чем выше себестоимость, тем ниже заработок предприятия, что также может привести к банкротству.

Создание излишков производства приводит к тому, что часть продукции остается невостребованной, компания не получает от нее никакой выгоды.

Недобросовестные клиенты, с которые предприятие ведет какие-либо дела, может серьезно повредить состоянию компании несвоевременными выплатами.

Отсутствие сбыта продукции компании может быть вызвано некачественной маркетинговой работой, отсутствием прогнозирования или его недостаточно квалифицированным проведением. Все это ведет к потере компанией прибыли.

Займы, полученные на невыгодных для компании условиях, могут привести к тому, что в какой-то момент предприятие окажется неспособным справиться с долгами и будет вынуждено начать процедуру банкротства.

Резкий и неконтролируемый рост хозяйственной деятельности может привести к тому, что затраты компании будут большими, чем ее прибыль.

Причины банкротства последствия

Последствия банкротства

Банкротство компании влечет за собой ряд последствий:

  • отказ в признании банкротства;
  • введение внешнего наблюдения за работой компании;
  • полное прекращение производства;
  • признание банкротства организации.

Нельзя утверждать, что ликвидация компании является обязательным следствием банкротства. Несмотря на то, что такая возможность есть, существует вероятность, что банкротство приведет к оздоровлению предприятия и продолжению его деятельности.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Автор: Команда Bankiros.ru

00

3 472 просмотра Подпишитесь на Bankiros.ruЯндекс.Дзен bankiros.ru

Предыдущая статья

Увольнение при банкротстве предприятия