Бюджетирование и планирование excel пример – примеры таблицы Excel, составление отчетности о прибыли, расходах и убытках, анализ структуры имущества и бюджетирование в программах

Бюджетирование и план-фактный анализ в Excel — findirector.com

Бюджетирование и план-фактный анализ в Excel

Бюджетирование как управленческая технология характерно тем, что в него вовлечены (причём весьма активно) практически все подразделения предприятия. Это накладывает особые требования к платформе автоматизации бюджетирования: она должна обладать такими качествами, как простота, универсальность, гибкость, защита от ошибок пользователя и т.д. При этом она должна быть интегрирована с системой управленческого учёта и системой казначейства, чтобы контрольная и аналитическая функция бюджетов также были реализованы на необходимом уровне. К счастью, использование Excel позволяет организовать бюджетирование именно таким образом, причем без лишних трудовых и финансовых затрат. Как добиться такого результата — мы расскажем на нашем вебинаре.

Использование Excel в качестве платформы автоматизации бюджетирования представляется даже более оправданным, чем автоматизация управленческого учёта и отчётности. Excel, на самом деле, идеальная платформа для бюджетирования благодаря тому, что его очень легко настроить на специфику практически любого предприятия, вне зависимости от его отраслевой принадлежности, размеров и организационной структуры. На вебинаре спикер рассмотрит основные подходы к автоматизации бюджетирования, которые можно применять практически в любой компании. Вот основные темы, которые планируется обсудить на вебинаре:

  • Как организовать процесс автоматизации бюджетирования с помощью Excel
  • Как сформировать бюджеты ЦФО и организовать обмен с руководителями ЦФО
  • Как осуществить консолидацию бюджетов ЦФО в бюджет компании
  • Как заложить в бюджеты возможность сценарного планирования
  • Как организовать хранение различных версий бюджета
  • Как сформировать БДДС, БДР и плановый баланс
  • Как связать бюджеты с управленческим учётом
  • Как организовать план-фактный анализ исполнения бюджетов

Дата и время проведения вебинара: 27 марта 2015 года, 11:00

Зарегистрироваться для участия в вебинаре можно на странице вебинара на сайте журнала «Финансовый директор».



Материалы вебинара:

Презентация вебинара

Демонстрационные бюджеты ЦФО

Демонстрационный консолидированный бюджет

Пример план-фактного анализа и контроля платежей



Ответы на вопросы участников вебинара

Вопрос: Можно ли всё организовать с помощью сводных таблиц?

Ответ: Теоретически можно, но сводные таблицы имеют жёсткую структуру, поэтому модель, построенная на их основе, будет иметь ограниченный функционал. Использование функции СУММЕСЛИМН даёт больше гибкости и функциональности бюджетной и учётной модели

Вопрос: Как на малых производственных предприятиях строить бюджет продаж, когда предприятие работает под заказы, а на год их спрогнозировать сложно? Информация о заказе есть только в пределах 1-3 мес. Какие советы?

Ответ: Я бы опирался на статистику прошлого года, скорректированную на фактически достигнутый рост продаж в первые 2-3 месяца текущего года по отношению к тому же периоду прошлого года. Не надо стремиться строить бюджет только на основании 100%-ной информации о будущих продажах, в бюджете должен присутствовать элемент прогнозирования, опирающегося на экстраполяцию наблюдаемых тенденций.

Вопрос: Как можно реализовать систему бюджетирования при розничной торговле?

Ответ: Розничная торговля с точки зрения бюджетирования ничем принципиально не отличается от других отраслей, ей главный нюанс — отсутствие чётко обозначенных покупателей, розница работает с обезличенной массой физических лиц. Поэтому продажи следует бюджетировать не в разрезе клиентов, а в разрезе продуктовых групп и точек продаж. В остальном — всё стандартно.

Вопрос: Каким образом в сводный реестр вносятся данные? Где связь?

Ответ: В сводный реестр плановых транзакций данные загружаются с помощью макроса UpdateRegistry. Руками заполняются только реестры ЦФО.

Вопрос: Можете пояснить вопросы трансфертного ценообразования между подразделениями на предприятии? Кому будут выставляться услуги специалистов планово-экономического отдела, от кого будет получаться доход?

Ответ: Все ЦФО при такой схеме должны финансировать затраты административно-управленческого аппарата, в состав которого входит в том числе планово-экономический отдел, через покупку его услуг.

Вопрос: Кто редактирует бюджет: финансовый отдел или сотрудник подразделения может самостоятельно вносить изменения?

Ответ: Бюджет ЦФО редактирует сам ЦФО. В процессе согласования бюджета ЦФО его может корректировать как назначенный сотрудник ЦФО, так и сотрудники финансового отдела, это зависит от того, как вы пропишете эту процедуру в регламенте бюджетирования.

Вопрос: И как посмотреть, кто внёс изменение?

Ответ: Штатными средствами Excel это сделать нельзя, хотя можно с помощью макросов организовать авторизацию пользователей. Впрочем, я не вижу в этом большого смысла, так как при правильной организации процесса бюджетирования всегда ясно, кто формировал и корректировал бюджет, так как на каждом этапе данного процесса должно быть выделено конкретное ответственное лицо.

Вопрос: Как можно организовать в течении года корректировку бюджета? При этом в те месяцы, когда нет корректировки, выводились первоначальные данные.

Ответ: Через инструмент версий, который подробно рассматривался на вебинаре. Именно для этого данный инструмент и был реализован.

Вопрос: Факт только вручную забивается и далее сводится с файлом с плановыми данными?

Ответ: Факт забивается не вручную, а загружается из 1С с помощью загрузчика, работа которого подробно обсуждалась на вебинаре по автоматизации управленческого учёта и отчётности в Excel. Далее, как Вы справедливо отметили, эти данные сравниваются с планом.

Вопрос: Можно ли учесть версионность бюджета в план-фактном анализе?

Ответ: Конечно, для этого достаточно слегка скорректировать формулу СУММЕСЛИМН на листе «План-факт», чтобы она извлекала плановые данные с учётом версий.

Вопрос: Как отслеживать изменения день в день в рамках план-факт? Все вручную?

Ответ: Нет, можно сделать лист «План-факт» в разбивке не по месяцам, как было показано в примере, а по неделям или даже по дням. Это достигается минимальными корректировками функции СУММЕСЛИМН.

Вопрос: Как увязывается/заполняется БДДС и БДР ЦФО?

Ответ: В реестре плановых операций ЦФО нужно предусмотреть два поля, «Дата начисления» и «Дата оплаты». Это позволит в рамках одного реестра фиксировать транзакции как для БДДС, так и для БДР.

Вопрос: Какой объем данных выдерживает Excel, чтобы не зависать?

Ответ: Excel с лёгкостью обрабатывает десятки тысяч транзакций в реестрах, так что в реальной работе очень сложно столкнуться с какими-либо ограничениями в плане количества обрабатываемых данных (особенно в бюджетных моделях).

Вопрос: Как заполняются зависимые статьи различных ЦФО? Допустим, расходы на транспорт зависят от выручки. Доходы и транспортные расходы в ведении разных ЦФО.

Ответ: Для этого нужно строить финансовую модель компании и прописывать в ней все взаимосвязи между такими статьями. О построении финансовых моделей в Excel мы будем говорить на третьем вебинаре цикла. Приходите, будет интересно.

Вопрос: Подход хорош, но неудобен для истинного планирования. Т.е. мы должны УЖЕ ЗНАТЬ какие цифры в реестр занести. А часто нужно построить тренд, взять расходы процентом от чего-то и т.п. Тогда как? Я чаще пользовалась построением моделей с закрытыми листами, но открытыми ячейками для ввода. Что скажете?

Ответ: Вы путаете моделирование и бюджетирование. Бюджет — это нормативный документ, но это не значит, что вы не можете для его заполнения использовать данные, рассчитанные в финансовых моделях. О финансовом моделировании мы будем говорить на третьем вебинаре в конце апреля.

Вопрос: Как импортировать из 1С фактические транзакции в Excel для анализа отклонений?

Ответ: C помощью загрузчика, работа которого демонстрировалась на первом вебинаре цикла, посвящённом управленческому учёту и отчётности. Советую вам пересмотреть этот вебинар.

Вопрос: Факт выгружается из ERP системы или заводится вручную?

Ответ: Оба варианта имеют право на существование, но, конечно, эффективнее факт выгружать с помощью автоматизированной процедуры. Пример загрузчика был продемонстрирован на первом вебинаре. — При добавлении нового ЦФО, договора, счета или другой аналитики макрос надо переписывать заново? Нет, макрос не вникает в аналитику, он просто копирует строки. Проследите лишь за тем, чтобы количество копируемых граф реестра было правильным.

Вопрос: Как получить зелёные и красные треугольнички, поясните, пожалуйста, ещё раз.

Ответ: Необходимо выделить диапазон ячеек, в которых вы хотите использовать эти значки, затем вызвать команду меню Главная/Условное форматирование/Управление правилами, в открывшемся диалоговом окне нажать кнопку «Создать правило», после чего выбрать стиль формата «Наборы значков», выбрать конкретные значки в поле «Стиль значка» (помимо треугольничков можно использовать кружочки, стрелочки, ромбики, крестики, нолики и т.п.) и задать конкретные числовые диапазоны, соответствующие каждому значку.

Вопрос: Затраты на оплату труда сотрудников ЦФО должны фигурировать в бюджете этого ЦФО?

Ответ: Это зависит от того, как вы решите поступить. На мой взгляд, все затраты на оплату труда по всем подразделениям должны находиться в бюджете финансовой службы или службы персонала.

Вопрос: Какая роль у колонки «Статус»?

Ответ: Эта колонка необходима для того, чтобы в реестре фактических операций можно было фиксировать операции, которые только планируется осуществить. Суть колонки состоит в том, что только транзакции со статусом «Факт» попадают в управленческую отчётность, остальные используются для планирования и согласования будущих платежей (и в том числе для контроля за их соответствием бюджету).

Вопрос: А как обстоят дела с многопользовательской работой при использовании подобной моделью?

Ответ: Данная модель отлично справляется с многопользовательской работой, именно для этого и было создано множество файлов, каждый из которых соответствует отдельному ЦФО. Если бы все бюджеты делал один человек, то не понадобилось бы для каждого ЦФО делать отдельный файл.


Бюджетирование в Excel: дистанционный онлайн курс.

  • Курсом очень довольна и оставляю только положительные рекомендации. Он очень интересный, хотя не из легких. Планированием занимаюсь довольно таки давно, просто по-старинке «в столбик». Из-за недостатка опыта в быстром составлении формул иногда не успевала. Но уверена, что все преодолею. Методика преподавания Надежды Юрьевны мне очень нравится. Грамотная речь, умение преподносить информацию быстро и легко, просто завораживают. Хочется поскорее усвоить информацию и навыки и применять полученные знания как она — быстро и с уверенностью. Администраторы портала всегда спешат к нам помощь, спасибо им за это. Дистанционное обучение хорошо тем, что ты можешь решать дела на работе, дома и в то же время повышать свой профессионализм. От пройденного курса получила массу полезной информации, хочется побыстрее использовать все в своей работе. И вообще мне кажется, что этот курс идеален, всего достаточно.

  • Мне очень понравился курс: он теоретически содержателен и практически разобран по мелочам. Он был непростым, по сложности считаю его сбалансированным. Трудностей особых не возникало, но не всё сразу уложилось, нужно пересматривать видео. Преподаватель очень понравился: объясняет доступно, на разнообразных примерах, из раза в раз объясняя непонятные моменты. Большое спасибо ему за рабочие примеры, которые можно адаптировать и применять в собственной работе. Администраторы портала на вопросы отвечали очень быстро даже в выходные дни, ждать не приходилось. Дистанционная форма обучения стала для меня самой оптимальной: есть возможность самому регулировать интенсивность обучения, нет привязки к определенному месту и времени. Все полученные знания буду применять в работе. Рекомендую этот курс всем специалистам финансово-экономической сферы!

  • Все отлично, буду рекомендовать этот курс. Работой преподавателя и изложенным материалом я довольна. Для меня дистанционная форма обучения удобна тогда, когда техподдержка создает для этого комфортные условия, а не устанавливает условия сколько раз пересматривать и прокручивать назад, чтобы видео таблиц не отставало от звука.
    Трудностей при прохождении курса не возникало.
    Полученные знания и навыки очень полезны, буду использовать их в повседневной практике. Предложение техподдержке учитывать разную скорость интернета у них и у обучающихся, создать нормальные условия для просмотра архива вебинаров.
    Спасибо Надежде Юрьевне за актуальную тему тренинга, доступное изложение материала и искреннюю заинтересованность в конечном результате работы.

  • Программы для бюджетирования и планирования

    Содержание статьи

    Российский рынок систем автоматизации управленческого учета и бюджетирования представлен множеством программных продуктов, как комплексных, где бюджетирование – только один из функциональных блоков, так и целевых, предусматривающих интеграцию с другими учетными системами

    В любом случае они все должны отвечать определенным требованиям и иметь определенный функционал:

    • Формировать любые виды бюджета с учетом взаимосвязей между подразделениями компании в процессе деятельности в разрезе центров финансовой ответственности;
    • Использовать подходы при формировании бюджетов «сверху вниз» и «снизу вверх»;
    • Проводить сценарный анализ при формировании бюджетов;
    • Настраивать форматы бюджетов, устанавливать связи между статьями отдельных бюджетов;
    • Автоматически контролировать все расходы и платежи компании с учетом лимитов;
    • Проводить анализ информации и строить отчеты в разных аналитических разрезах;
    • Вносить корректировки в бюджеты и хранить в системе их различные версии;
    • Осуществлять контроль сроков исполнения документов, контролировать исполнение бюджетов, используя технологию «управление по отклонениям».

    Модуль бюджетирования включает в себя инструменты финансового планирования и контроля, которые позволяют вести учет доходов и расходов на уровне центров финансовой ответственности и организации в целом, что дает возможность провести анализ фактической и прогнозируемой информации бюджетирования.

    Кроме этого, любая программа для бюджетирования на предприятии должна легко адаптироваться к специфике организации, перестраиваться при смене целей и стратегий, адаптироваться к финансовой структуре компании, а также к возможным ее изменениям, обладать понятным интерфейсом и иметь возможность интеграции с любыми другими системами.

    Бюджетирование в MS Excel

    Изначально компании, начиная ведение управленческого учета и планирования, прибегают к программе MS Excel. Она позволяет вводить любые формулы, строить взаимосвязи и прогнозы, формировать различные виды отчетов. В таблицы Excel можно импортировать информацию из большинства других программ, а также текстовые файлы, облегчая ввод данных. Но бюджетирование в Excel имеет свои, и весьма весомые, недостатки:

    • Невозможно осуществлять совместную, согласованную работу, то есть одновременно пользоваться (вносить изменения) одним и тем же файлом даже двум сотрудникам без угрозы потерь и дублирования данных;
    • Для того чтобы сделать несколько вариантов бюджета, для каждого нового варианта надо заводить свой файл, что приводит к лишнему объему информации и путанице;
    • Консолидировать информацию приходится вручную, что приводит к потенциально большому количеству ошибок и неточностей;
    • Нельзя разграничить доступ к данным, то есть все данные доступны всем пользователям, нет функции защиты данных от исправлений.

    Несмотря на все недостатки Excel является популярным инструментом бюджетирования на многих российских предприятиях. Но ограниченные возможности электронных таблиц устраивают только до определенных пор, ведь с ростом и развитием компании возрастает количество финансовых и производственных операций, соответственно – растут и потребности в функциональных возможностях ПО.

    Бюджетирование в 1С

    Функционал конфигурации «1С:ERP Управление предприятием» включает универсальный набор инструментов финансового планирования на предприятии. Автоматизация бизнес на основе 1С:ERP в части бюджетирования дает возможность моделировать финансовые планы предприятия с учетом имеющихся ресурсов, осуществлять планирование оплат по планам продаж и закупок, контролировать расходы денежных средств, исходя из установленных лимитов. В отдельные разделы выделено планирование запасов в разрезе — «Планы продаж по категориям», «Планы продаж по номенклатуре», «Планы производства», «Планы сборки (разборки)», «Планы закупок».

    В отдельные разделы выделено планирование запасов

    Рис.1

    Контроль использования денежных средств возможен за любой период и по любой аналитике. В программе включены множество отчетов по бюджетированию и планированию, позволяющие анализировать прогнозируемые и фактические данные финансового состояния предприятия в рамках бизнес-модели используя различные сценарии.

    В программе включены множество отчетов по бюджетированию и планированию

    Рис.2

    В программе включены множество отчетов по бюджетированию и планированию

    Рис.3

    Бизнес-модель может учитывать данные из других источников – из плана производства, закупок, продаж. В качестве источника данных могут быть использованы данные оперативного учета (хозяйственные операции), данные регламентированного учета (остатки и обороты по счетам), а также произвольные данные, настроенные по произвольной схеме.

    Комплексная оценка всех бюджетов и развернутый анализ с использованием различных типов отчетов дает возможность сравнить разные планы и осуществить контроль их отклонения по бюджетным статьям, провести план-фактный анализ, сравнивая выбранный сценарий с фактическими данными, полученными за отчетный период.

    Комплексная оценка всех бюджетов и развернутый анализ с использованием различных типов отчетов

    Рис.4

    Бюджетирование в холдингах

    Конфигурации «1С:ERP Управление предприятием» и «1С:Управление холдингом» имеют модули бюджетирования и казначейства, но используют при этом разные источники информации. В программе 1С для автоматизации холдинга основным инструментом бюджетирования являются отчеты, настройки которых включают инструменты интеграции внешних данных.  Функционал бюджетирования в этой конфигурации позволяет пользователю разрабатывать бюджетные модели, определять аналитики и показатели, а также отчетность различного назначения, используя различные варианты расчета прогнозировать динамику показателей, при этом консолидировать и распределять их.

    Здесь же реализовано «скользящее планирование» и «планирование от достигнутого», что позволяет формировать необходимые бюджеты, используя методологию планирования «снизу вверх» и «сверху вниз».

    Бюджетирование в холдингах

    Рис.5

    Бюджетирование в холдингах

    Рис.6

    Новые функции комментирования и управления версиями бюджетов, обеспечивающие использование коммуникаций в ходе планирования, позволяют сократить сроки и повысить качество планирования, а также сроки оперативного анализа исполнения бюджетов. Программа автоматически пересчитывает зависимые бюджеты при изменении каких-либо данных.

    Программа автоматически пересчитывает зависимые бюджеты при изменении каких-либо данных

    Рис.7

    Программа автоматически пересчитывает зависимые бюджеты при изменении каких-либо данных

    Рис.8

    Программа автоматически пересчитывает зависимые бюджеты при изменении каких-либо данных

    Рис.9

    С помощью программы «1С:Управление холдингом» можно эффективно реализовать единую бюджетную систему, с помощью которой координировать и планировать работу всех компаний холдинга, что немаловажно в условиях рыночной конкуренции. Логически совместимый информационный поток в виде всевозможных отчетов дает полную картину деятельности холдинга, что позволяет принимать взвешенные управленческие решения. Раздел «Бюджетирование» включает в себя эффективные механизмы координации действий всех подразделений и предприятий холдинга, исполняя коммуникативную функцию.

    Российские системы бюджетирования

    PlanDesigner

    Система бюджетного управления позволяющая работать с большими объемами данных в многопользовательском режиме. Поддерживая обмен данными с такими программами как, Excel, 1С, MS Project, Парус, Axapta, Navision, SyteLine, SAP/R3 и др.

    Инталев: Корпоративный менеджмент

    Программа, реализованная на платформе «1С:Предприятие 8.3», имеет удобный и привычный интерфейс, который может гибко настраиваться в зависимости от выполняемых им задач, не перегружая сотрудника лишней информацией. В программе создается единая информационная база первичных данных для процессов бюджетирования и подготовки отчетности. Из полученных бюджетов пользователь может детализировать любой отчет до отдельных сделок и операций. Реализована возможность вести учет по нескольким планам счетов – RAP, GAAP, IAS или пользовательским стандартам.

    BPlan

    Работа в программе строится путем моделирования системы бюджетов, позволяет выполнять разработку, вносить изменения в бюджетную модель, производить подстройку под изменяющиеся условия ведения бизнеса, вводить новые направления в уже разработанную структуру бюджета, анализировать данные в бюджетах. В программе реализована возможность проведения детализации данных на более мелкие элементы.

    Модель можно строить «с нуля» или воспользоваться готовыми отраслевыми шаблонами, поставляемыми вместе с продуктом.

    Устанавливается программа просто, поэтому вызов специалистов, как правило, не требуется. Благодаря простому интерфейсу приступить к работе можно сразу после ее установки. Разработчик предоставляет библиотеку бюджетных моделей BPlan, которые можно использовать для построения бюджетной модели своей компании. Библиотеки имеют текстовое описание, облегчающее их использование.

    Из недостатков программы, можно выделить невозможность интегрировать BPlan с другими учетными системами, например, BPlan не работает с «1С». Но бюджетные таблицы из программы можно вывести на печать или передать в MS Excel. При этом невозможно провести корректировку или изменение внешнего вида отчетных документов.

    Planior

    Работает прямо в браузере — не надо ничего устанавливать. Позволяет составить бюджет, загрузить фактические данные, провести анализ исполнения бюджета, имеет готовые статьи и шаблоны для бюджетов.

    Planior интегрирует с Excel, имеет возможность импорта бухгалтерских данных из «1С». Безопасность и надежность обеспечивается благодаря шифрации трафика по протоколу SSL. Сервис доступен всегда из любой точки.

    Партнерские решения на платформе 1С:Предприятие. WiseAdvice: Финансист. Бюджетирование

    При использовании конфигураций, не имеющих модуля «Бюджетирование», использование разработки сторонних решений – может быть единственным вариантом автоматизации бюджетирования и управления денежными средствами. Таковым решением является «WA: Финансист».

    Модуль «Бюджетирование» может быть установлен в качестве отдельной базы данных предприятиями, имеющими несколько учетных баз. Это могут быть как небольшие организации, так и холдинговые структуры.

    Модуль «Бюджетирование»

    Рис.10

    Программа поддерживает автоматическую загрузку данных из внешних источников информации, автоматическое заполнение реестров платежей, бюджетов, формирование графиков платежей (платежный календарь), позволяет произвести гибкую настройку маршрутов согласования и утверждения бюджетов. Для анализа программа имеет большое количество разрезов аналитики, как стандартных, так и произвольно настраиваемых пользователем, гибкую настройку формирования зависимых оборотов по статьям, инструмент «Распределения бюджета», позволяет проводить план-фактный анализ исполнения бюджета и движения денежных средств.

    Интерфейс

    Рис.11

    Интерфейс

    Рис.12

    Бюджеты

    Рис.13

    Автоматизация контроля исполнения заявок позволяет эффективно следить за соответствием их бюджету и графику платежей. Модуль имеет множество возможностей от планирования бюджетов до оперативного контроля расходов и является комплексным инструментом планирования и контроля.

    Преимуществом этого решения является то, что предустановка 1С не требуется, достаточно установленной платформы 1С на сервере и для его работы достаточно иметь любое устройство, имеющее веб-браузер и доступ в интернет.

    Зарубежные системы, представленные на российском рынке

    Разработчиком системы Prophix

    является компания EPS Software. Функционал бюджетирования Prophix предназначен для формирования бюджетов с высокой точностью, исключает дублирование информации и освобождает больше времени для финансовой аналитики.

    Prophix эффективно взаимодействует с сотнями ERP систем. Из Российских систем интегрирует такими учетными системами, как «1С», «Галактика», «Парус». Полная интеграция с Microsoft Office, pdf, html и другими внешними типами файлов дает возможность использовать данные в презентациях, передавать информацию другим лицам. Программа также имеет встроенные инструменты импорта данных из внешних источников (SQL, Excel, Xml и т.д).

    Высокая гибкость и масштабируемость продукта позволяет крупным компаниям и холдингам использовать Prophix для эффективного управления бизнесом.

    SAP

    – это известный продукт ведущего немецкого разработчика ПО SAP SE.

    Система включает интеграционную платформу и 22 отраслевых решения, а также готовое решение для среднего и малого бизнеса SAP All-in-One. Интеграция SAP и «1С» позволяет избежать дополнительных финансовых вложений для внедрения новых, дорогостоящих проектов, позволяет рационально использовать их возможности для повышения эффективности управления, тем самым снижая трудозатраты, создавая единое информационное пространство и повышая качество аналитики. Интерфейс программы Fiori адаптирован для России вместе со всеми отчетами, с учетом всех особенностей российского законодательства.


    Бюджетирование, планирование и анализ эффективности средствами Excel

    МОДУЛЬ 1 – Разработка бюджетной модели

    В этом модуле научимся разрабатывать бюджетные формы и выстраивать связи между ними по принципу «от простого к сложному»

    1.1  Создание простых связей общего характера между тремя основными формами:

    • бюджет доходов и расходов (БДР)
    • бюджет движения денежных средств (БДДС): прямой и косвенный методы
    • прогнозный баланс
    • инструменты контроля ошибок

    1.2 Расшифровка и детализация бюджетных статей и показателей посредством введения в финансовую модель следующих форм:

    • ввод формы бюджета закупок
    • ввод формы бюджета продаж
    • инвестиционный бюджет и бюджет амортизационных отчислений (формулы массивов)
    • правила ввода бюджета кредитов и займов, бюджетов дебиторской и кредиторской задолженности
    • входящий баланс

    1.3 Организация работы в файле:

    • перенос таблиц на другие листы с сохранением связей
    • режим просмотра двух листов одной книги одновременно
    • настройка окна контрольного значения для оперативной оценки сделанных корректировок

    МОДУЛЬ 2 – Разработка унифицированных бюджетных форм и приемы их обработки

    В этой части занятий мы научимся увязывать текущие планы структурных подразделений в разрезе видов деятельности, в их натуральном и денежном выражении, а также задачи и цели компании

    2.1 Разработка форм операционных бюджетов в соответствии с производственной логикой. Применение блочной структуры таблиц

    • форма заявки для планирования накладных расходов и платежей по ним
    • форма плана продаж для планирования выручки и поступлений

    2.2 Трансформация производственно-коммерческих планов в бюджетные статьи:

    • использование классификаторов статей для БДР и БДДС, бюджетные коды
    • адаптация плановых форм под потребности экономических отделов
    • использование выпадающих списков и функций массивов
    • создание связей между плановыми формами и Бюджетом с помощью формул массивов

    2.3 Консолидация бюджетов из разных книг с помощью особых возможностей сводных таблиц и составление сводного графика поступлений денежных средств:

    • создание полей страницы с помощью мастера сводных таблиц
    • структурирование статей: группировка данных
    • как добавить в сводную таблицу собственные формулы: вставка вычисляемых столбцов для выполнения расчетов над значениями разных полей; вставка вычисляемых элементов для выполнения расчетов между элементами одного поля
    • создание связей между Бюджетом и планами по выручке и поступлениям денежных средств с помощью формул

    МОДУЛЬ 3 – Составление и консолидация бюджетов с большим числом аналитик

    В этом модуле посмотрим, каким образом доработать существующие таблицы, чтобы быстро и правильно составлять сводные бюджеты. Здесь же узнаем о специальных возможностях сводных таблиц

    3.1 Доработка таблиц для составления сводного бюджета продаж с несколькими уровнями аналитики. Составление многоуровневого бюджета с большим числом аналитик:

    • составление вспомогательных таблиц
    • расчет плановых значений по единым правилам с помощью формул массива
    • использование сводных таблиц, чтобы наглядно представить бюджетную аналитику

    МОДУЛЬ 4 – Факторный анализ

    И в завершение занятий обязательно дадим ответ на один из любимейших вопросов руководства: а за счет чего у нас результат получился не такой, как планировали? При этом туманные дискуссии о тенденциях на рынке и экономической обстановке в целом оставим в стороне; наша цель — дать четкий обоснованный ответ до рубля и процента 

    4.1 Суть факторного анализа отклонений

    4.2 Учет и оценка степени влияния одного, двух и более факторов на результат